DEENROHUTRSRARHRBSUKPLSQFASKITRUBGMKSLZH
Ana sayfa › Çalışma ve vergiler

Avusturya’da Gelir Vergisi 2026: Vergi Dilimleri, Muafiyet Sınırı ve İndirimler

Güncellendi: 2026-10-26
Avusturya’da Gelir Vergisi 2026: Vergi Dilimleri, Muafiyet Sınırı ve İndirimler

Avusturya’da gelir vergisi (Einkommensteuer) artan oranlı bir sistemle uygulanır: yıllık gelir yükseldikçe, yalnızca gelirin ilgili üst kısmı daha yüksek bir vergi oranına tabi olur. Bu yazıda 2026 ve 2025 vergi dilimlerini, hesaplama yöntemini ve başlıca indirimleri bulabilirsiniz.

Kısaca:

Avusturya’da gelir vergisinden muaf sınır nedir?

Verginin temeli, tam bir takvim yılı için hesaplanan vergilendirilebilir gelirdir (steuerpflichtiges Einkommen). Bu gelire vergi dilimleri (Tarifstufen) uygulanır.

Bir vergi oranı toplam gelirin tamamına uygulanmaz. Her oran yalnızca ilgili dilime giren gelir kısmı için geçerlidir. Marjinal vergi oranı (Grenzsteuersatz), ilgili dilimde kazanılan her ilave avronun hangi oranda vergilendirileceğini gösterir.

2026 ve 2025 Avusturya vergi dilimleri

2026 dilimleri 2026 yılında elde edilen gelirler için geçerlidir. Örneğin 2025 yılına ilişkin vergi beyannamesinde 2025 sınırları dikkate alınır.

Yüzde 55’lik oran geçicidir. 2016 ile 2029 arasındaki yıllar için geçerli olup 2029’dan sonra bu dilim de yüzde 50 olarak uygulanacaktır.

Vergi dilimi sınırları neden değişiyor?

Soğuk progresyonun (kalte Progression) etkisini azaltmak amacıyla vergi dilimi sınırları 2023’ten beri her yıl enflasyonun üçte ikisi oranında artırılmaktadır. Böylece ücret yalnızca enflasyon oranında yükseldiğinde, kişinin otomatik olarak daha yüksek bir vergi dilimine geçme riski azaltılır.

Vergiden muaf kısmın son yıllardaki tutarları şöyledir:

Üçüncü dilimin oranı da zaman içinde düşürülmüştür: 2022’de yüzde 42, 2023’te yüzde 41 olan oran, 2024’ten beri yüzde 40’tır.

40.000 avro gelir için vergi nasıl hesaplanır?

2026’da vergilendirilebilir geliri 40.000 avro olan bir serbest meslek sahibi için hesaplama şu şekildedir:

Aynı gelir 2025’te 7.593,10 avro, 2024’te 7.903,70 avro ve 2023’te 8.619,75 avro vergi anlamına geliyordu. Bu tutar, tarife vergisidir (Tarifsteuer). Hak kazanılan indirimler daha sonra bu tutardan düşülür.

Vergiyi hangi indirimler azaltır?

Vergiyi azaltan kalemler iki ana gruba ayrılır:

Her yıl enflasyona göre uyarlanan indirilebilir tutarlar arasında şunlar bulunur:

Çalışanlarda vergi dilimleri ile otomatik olarak uygulanan indirilebilir tutarlar birlikte değerlendirilir. Bu nedenle fiilen vergiden muaf kalan temel gelir, ek indirimlerle 13.539 avronun üzerine çıkabilir.

Avusturya gelir vergisi nerede hesaplanabilir?

Çalışanlar brüt-net hesaplayıcısını (Brutto-Netto-Rechner), serbest çalışanlar ise gelir vergisi tablosunu (Einkommensteuertabelle) kullanabilir. Bu araçlar yalnızca yaklaşık sonuç verir. Hukuken geçerli olan belge, yetkili vergi dairesinin (Finanzamt) kararıdır (Bescheid).

Yarım oranlı vergilendirme (Hälftesteuersatz), geçici işsizlik yardımı veya yurt dışı geliri gibi özel durumlarda hesaplama daha karmaşık olabilir.

Sık sorulan sorular

2026’da Avusturya’da ne kadar gelir vergiden muaftır?

Yıllık vergilendirilebilir gelirin ilk 13.539 avrosu için gelir vergisi ödenmez. 2025’te bu sınır 13.308 avroydu.

Daha yüksek bir vergi dilimine girince tüm gelirim daha yüksek oranda mı vergilenir?

Hayır. Daha yüksek oran yalnızca ilgili vergi dilimine giren gelir kısmına uygulanır. Alt dilimlerde kalan kısımlar kendi oranları üzerinden vergilendirilmeye devam eder.

Yüzde 55’lik vergi oranı ne zamana kadar geçerli?

Yıllık 1 milyon avroyu aşan gelir kısmı için yüzde 55 oranı 2029 yılı sonuna kadar geçerlidir. Daha sonra oran yüzde 50 olacaktır.

KDV gelir vergisinin bir parçası mıdır?

Hayır. KDV ayrı bir vergi türüdür. Ayrıntılar için Avusturya’da KDV (Mehrwertsteuer) yazısına bakabilirsiniz.

Uygulamada izlenecek adımlar

  1. İlgili vergi yılına ait vergilendirilebilir gelirinizi belirleyin.
  2. 2026 veya 2025 için doğru vergi dilimi sınırlarını kullanın.
  3. Gelirinizi her dilime ayrı ayrı bölerek ilgili oranı uygulayın.
  4. Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen ve Absetzbeträge kapsamındaki haklarınızı kontrol edin.
  5. Yaklaşık sonuç için Brutto-Netto-Rechner veya Einkommensteuertabelle kullanın.
  6. Özel durumlarda ve kesin sonuç için Finanzamt tarafından gönderilen Bescheid’i esas alın.

Bu bilgiler genel niteliktedir ve danışmanlık yerine geçmez. Özel durumunuz için vergi danışmanına veya ilgili uzmana başvurmanız gerekir.

Kaynak: usp.gv.at

İlgili rehberler

Çalışma ve vergiler

Avusturya’da gelir vergisi 2026 ve 2027: vergi dilimleri ve muafiyet sınırı

Avusturya’da Einkommensteuer kademeli olarak hesaplanır. 2026 ve 2027 vergi dilimleri, muafiyet sınırları ve önemli indirimler burada açıklanıyor.

Çalışma ve vergiler

Avusturya’da kıdem tazminatı 2026: Abfertigung neu nasıl işler?

Avusturya’daki Abfertigung neu sistemi, işverenin düzenli katkılarıyla biriken kıdem tazminatı hakkını iş değişikliklerinden bağımsız hale getirir. Ödeme şartlarını ve 2026’daki temel kuralları öğrenin.

Çalışma ve vergiler

Avusturya’daki bir şirket için yurt dışından uzaktan çalışmanın riskleri

Avusturya’daki bir şirket için ikamet edilen başka bir ülkeden uzaktan çalışmak, sosyal sigorta ve vergi bakımından karmaşık sonuçlar doğurabilir. Özellikle haftada bir günden fazla evden çalışılıyorsa kurallar dikkatle incelenmelidir.

Çalışma ve vergiler

AK Zeitspeicher uygulaması ne işe yarar?

AK Zeitspeicher, Avusturya’da çalışanların çalışma sürelerini ve faaliyetlerini düzenli biçimde kaydetmesine yardımcı olan ücretsiz bir uygulamadır. Kayıtlar PDF veya Excel formatında dışa aktarılabilir.