Dy ose më shumë vende pune në Austri: taksat dhe sigurimet shoqërore

Në Austri mund të keni njëkohësisht disa marrëdhënie pune. Megjithatë, kjo mund të ketë pasoja për taksat dhe sigurimet shoqërore, sepse çdo punëdhënës i llogarit veçmas pagën dhe tatimin. Si rezultat, më vonë mund të lindë detyrimi për të paguar tatim ose kontribute shtesë. Gjithashtu, jo çdo punë e dytë lejohet automatikisht.

Shkurtimisht

• Me disa marrëdhënie pune mund të lindë detyrim për pagesë shtesë të tatimit dhe kontributeve shoqërore.
• Mbi një të ardhur vjetore prej 14.517 eurosh, në parim është e detyrueshme deklarata e tatimit për punëmarrësit (Arbeitnehmerveranlagung).
• Për disa punë me të ardhura të vogla (geringfügig), të ardhurat mujore mblidhen. Nëse së bashku kalojnë kufirin, më vonë duhet të paguhen kontribute për sigurimin shëndetësor dhe pensional.
• Një pjesë e kontributeve të paguara më vonë mund të kërkohet mbrapsht në deklaratën e tatimit.
• Për punëmarrësit me kohë të pjesshme nuk mund të vendoset ndalim i përgjithshëm për një punë të dytë.

Kur duhet të paguani tatim shtesë për shkak të disa vendeve të punës?

Tatimi mbi pagën (Lohnsteuer) llogaritet nga çdo punëdhënës vetëm mbi pagën që ai paguan. Kur keni disa marrëdhënie pune, mund të ndodhë që një pjesë e të ardhurave, e cila veçmas nuk do të tatohej, të tatohet më vonë. Detyrimi për tatim mund të lindë edhe vetëm pasi pagat të mblidhen së bashku.

Duhet të dini veçanërisht këto dy gjëra:

• Kur të ardhurat vjetore janë mbi 14.517 euro, në parim është e detyrueshme deklarata e tatimit për punëmarrësit. Deri në vitin 2024, ky kufi ishte 13.981 euro.
• Nëse keni vetëm dy punë me të ardhura të vogla ose të ardhurat tuaja vjetore mbeten nën 14.517 euro, nuk duhet të prisni pagesë shtesë të tatimit.

Si llogariten të ardhurat vjetore?

Llogaritja e të ardhurave vjetore bëhet në këtë mënyrë:

1. Mblidhen të gjitha pagesat e rregullta mujore (laufende Bezüge).
2. Shuma shumëzohet me 12.
3. Zbriten kontributet e sigurimeve shoqërore, shpenzimet e lidhura me punën (Werbungskosten), shpenzimet e veçanta (Sonderausgaben) dhe barrat e jashtëzakonshme (außergewöhnliche Belastungen).
4. Shuma që mbetet është baza për llogaritjen e tatimit.

Për pagesat e njëhershme (Sonderzahlungen), si pagesa e pushimeve dhe pagesa e Krishtlindjeve, zbatohen rregulla të ndryshme.

Si funksionojnë sigurimet shoqërore me disa vende pune?

Nëse asnjë nga punët tuaja nuk qëndron nën kufirin e punësimit me të ardhura të vogla (Geringfügigkeitsgrenze), kontributet zbriten automatikisht nga paga dhe zakonisht nuk keni ndonjë veprim të veçantë për të bërë.

Situata është ndryshe kur keni disa punë me të ardhura të vogla. Në një punë të tillë, në parim mbulohet vetëm sigurimi nga aksidentet. Për të kontrolluar nëse kalohet kufiri, mblidhen të gjitha të ardhurat e fituara gjatë muajit kalendarik përkatës.

Nëse shuma e përbashkët e kalon kufirin, më vonë duhet të paguani kontribute për sigurimin shëndetësor dhe pensional. Në këmbim, keni sigurim nga aksidentet, sigurim shëndetësor dhe sigurim pensional. Nëse të gjitha të ardhurat së bashku mbeten nën kufirin mujor, nuk duhet të prisni pagesë shtesë.

Kur dhe si paguhen kontributet?

Nuk duhet të regjistroheni vetë. Institucioni i sigurimeve shoqërore ju kontakton automatikisht dhe një herë në vit, në mënyrë retroaktive, cakton kontributet për sigurimin shëndetësor dhe pensional.

Një pjesë e kontributeve të paguara në këtë mënyrë mund të kthehet gjatë deklaratës së tatimit për punëmarrësit.

Sa mund të merrni mbrapsht përmes deklaratës së tatimit?

Personat që kanë disa punë, por fitojnë aq pak sa nuk paguajnë tatim mbi pagën, mund të kërkojnë kthimin e një pjese të kontributeve shoqërore në deklaratën e tatimit. Kjo paguhet si tatim negativ (Negativsteuer).

• Nga viti tatimor 2016: mund të kthehen 50%, deri në 400 euro.
• Nga viti tatimor 2021: mund të kthehen 55%, deri në 400 euro.
• Nga viti tatimor 2024: mund të kthehen 55%, deri në 463 euro.

Që nga viti tatimor 2020, mund të përfitohet gjithashtu bonusi i sigurimeve shoqërore (SV-Bonus), nëse keni të drejtë për shtesën e zbritjes së transportit (Zuschlag zum Verkehrsabsetzbetrag). Në këtë rast, kthimi maksimal mund të rritet deri në 752 euro.

A lejohet puna e dytë?

Para se të filloni një marrëdhënie të re pune, duhet të kontrolloni nëse ajo lejohet. Interesat e punëdhënësit mbrohen nga ndalimi i konkurrencës (Konkurrenzverbot). Shkelja e tij mund të çojë në pushim të menjëhershëm nga puna (Entlassung) dhe në kërkesë për dëmshpërblim.

Lejueshmëria e një pune të dytë varet nga kontrata konkrete e punës, e cila mund të përmbajë edhe një ndalim të veçantë. Për punëmarrësit me kohë të pjesshme, megjithatë, një ndalim i përgjithshëm i punës së dytë nuk është i vlefshëm.

Ligji ka rregulla të ndryshme për punëtorët dhe nëpunësit:

• Punëtor (Arbeiter): pa miratimin e punëdhënësit nuk mund të kryejë një veprimtari anësore që e dëmton punëdhënësin, për shembull punë të padeklaruar.
• Nëpunës (Angestellter): pa miratim nuk mund të drejtojë një veprimtari tregtare të pavarur dhe as të kryejë transaksione tregtare në sektorin e punëdhënësit, për llogari të vet ose të një personi tjetër.

Nëse kontrata parashikon detyrim njoftimi, duhet ta informoni punëdhënësin edhe për një punë të dytë të lejuar. Edhe kur nuk ekziston një detyrim i tillë, njoftimi paraprak rekomandohet.

Gjithashtu, orët e punës në të gjitha vendet e punës së bashku nuk duhet të kalojnë kohën maksimale ligjore të punës (Höchstarbeitszeit).

Pyetje të shpeshta

Cili është ndryshimi mes ndalimit të konkurrencës dhe klauzolës së konkurrencës?

Ndalimi i konkurrencës (Konkurrenzverbot) zbatohet gjatë kohëzgjatjes së marrëdhënies së punës. Klauzola e konkurrencës (Konkurrenzklausel), në të kundërt, mund të ndalojë disa veprimtari edhe pas përfundimit të marrëdhënies së punës.

A duhet të paguaj patjetër kontribute nëse kam dy punë me të ardhura të vogla?

Vetëm nëse të ardhurat tuaja të fituara gjatë një muaji kalendarik, së bashku, e kalojnë kufirin e punësimit me të ardhura të vogla. Nëse mbeten nën kufi, nuk ka pagesë shtesë.

A duhet të regjistrohem vetë te sigurimet shoqërore?

Jo. Institucioni i sigurimeve shoqërore ju kontakton automatikisht dhe një herë në vit cakton kontributet në mënyrë retroaktive.

Si përcaktohet nëse deklarata e tatimit është e detyrueshme?

Kur të ardhurat vjetore janë mbi 14.517 euro, në parim është e detyrueshme deklarata e tatimit për punëmarrësit (Arbeitnehmerveranlagung).

Hapat praktikë

1. Lexoni kontratën e punës dhe kontrolloni rregullat për punën e dytë, konkurrencën dhe detyrimin e njoftimit.
2. Llogaritni së bashku të ardhurat mujore nga të gjitha punët, veçanërisht nëse punët janë geringfügig.
3. Kontrolloni nëse të ardhurat tuaja vjetore kalojnë kufirin prej 14.517 eurosh.
4. Mbani të dhënat e pagave, kontributeve dhe shpenzimeve të lidhura me punën për deklaratën e tatimit.
5. Pritni njoftimin e sigurimeve shoqërore për kontributet shtesë dhe kontrolloni nëse një pjesë mund të kërkohet mbrapsht përmes Negativsteuer ose SV-Bonus.
6. Nëse keni dyshime për lejueshmërinë e punës së dytë ose për llogaritjen e detyrimeve, kërkoni këshillim profesional.

Shënim: Ky informacion bazohet në burime të disponueshme online dhe nuk zëvendëson këshillimin profesional. Përdorimi bëhet nën përgjegjësinë tuaj. Për këshillim konkret, drejtojuni një avokati, eksperti ligjor, eksperti të së drejtës së punës ose një profesionisti tjetër përkatës.

Burimi: oesterreich.gv.at