Kilometergeld dhe llogaritja e shpenzimeve të udhëtimit në Austri në vitin 2026

Në Austri zbatohen dy sisteme të ndryshme për shpenzimet e udhëtimit. Për udhëtimet e punës me automjetin ose biçikletën tuaj mund të paguhet amtliches Kilometergeld. Shpenzimet e rrugës së përditshme nga banesa në vendin e punës mbulohen përmes Verkehrsabsetzbetrag dhe, në kushte të caktuara, përmes Pendlerpauschale dhe Pendlereuro.

Shkurtimisht:

• Me veturë, Kilometergeld është 0,50 euro për kilometër; me biçikletë dhe motoçikletë 0,25 euro për kilometër, që nga 1 korriku 2025.
• Për veturën mund të paguhet pa tatim deri në 30.000 kilometra në vit.
• Verkehrsabsetzbetrag është 496 euro në vitin 2026 dhe zakonisht merret automatikisht parasysh nga punëdhënësi.
• Që nga viti 2026, Pendlereuro llogaritet duke shumëzuar distancën njëdrejtimëshe në kilometra me gjashtë, në vit.
• Kthimi i tatimit për vitin 2026 mund të kërkohet deri në fund të dhjetorit 2031.

Çfarë është Kilometergeld dhe kur është pa tatim?

Amtliches Kilometergeld është një shumë fikse për shpenzimet që krijohen kur përdorni automjetin tuaj për një Dienstreise, pra për një udhëtim pune. Udhëtimi i përditshëm midis banesës dhe vendit të punës nuk konsiderohet Dienstreise.

Punëdhënësi mund ta paguajë shumën pa tatim nëse:

• udhëtimi është realisht udhëtim pune;
• nuk tejkalohet shuma maksimale e lejuar;
• shpenzimet e mirëmbajtjes së mjetit i paguani vetë;
• ekziston një Fahrtenbuch ose dëshmi tjetër për kilometrat e kryera për punë.

Shuma fikse mbulon, ndër të tjera, zhvlerësimin e mjetit, karburantin dhe vajin, riparimet, gomat e dimrit, parkimin dhe tarifat rrugore brenda dhe jashtë Austrisë, të gjitha sigurimet, anëtarësinë në një klub automobilistik dhe këstet e kredisë ose leasingut. Këto shpenzime nuk mund të deklarohen veçmas.

Sa është Kilometergeld në vitin 2026?

• Vetura: 0,42 euro deri në vitin 2024; 0,50 euro nga 1 janari deri më 30 qershor 2025; 0,50 euro që nga 1 korriku 2025.
• Motoçikleta dhe motori i vogël: 0,24 euro deri në vitin 2024; 0,50 euro nga 1 janari deri më 30 qershor 2025; 0,25 euro që nga 1 korriku 2025.
• Pasagjeri (Mitfahrer): 0,05 euro deri në vitin 2024; 0,15 euro nga 1 janari 2025.
• Biçikleta: 0,38 euro deri në vitin 2024; 0,50 euro nga 1 janari deri më 30 qershor 2025; 0,25 euro që nga 1 korriku 2025.

Shumat llogariten për çdo kilometër të përshkuar. Pagesa pa tatim mund të bëhet edhe për pasagjerin dhe për udhëtimet e punës me biçikletë.

Nëse punëdhënësi paguan më pak

Nëse punëdhënësi nuk paguan Kilometergeld ose paguan më pak se shuma maksimale për udhëtimet e punës, diferenca mund të zbritet në deklaratën vjetore të tatimit, Arbeitnehmerveranlagung, si shpenzim i lidhur me punën (Werbungskosten).

Nëse me Fahrtenbuch mund të dëshmoni se shpenzimet reale kanë qenë më të larta se shuma fikse, mund ta kërkoni edhe këtë diferencë pranë Finanzamt. Megjithatë, nëse keni zgjedhur shumën maksimale të Kilometergeld, nuk mund të kërkoni më shumë shpenzime.

Për udhëtimet e punës me biçikletë mund të zbriten 0,25 euro për kilometër, deri në 750 euro në vit, për një maksimum prej 3.000 kilometrash.

Rruga drejt punës: Verkehrsabsetzbetrag

Shpenzimet e udhëtimit midis banesës dhe vendit të punës mbulohen në mënyrë paushalle nga Verkehrsabsetzbetrag. Punëdhënësi e merr zakonisht automatikisht parasysh këtë zbritje.

• Verkehrsabsetzbetrag: 496 euro në vitin 2026, pa kufi të ardhurash.
• Shuma e rritur me Pendlerpauschale: 853 euro. Kjo shumë ulet gradualisht për të ardhura midis 15.069 dhe 16.056 eurove.
• Zuschlag: 804 euro. Ky ulet gradualisht për të ardhura midis 19.761 dhe 30.259 eurove.

Zuschlag merret parasysh në deklaratën vjetore të tatimit.

Pendlerpauschale i vogël dhe i madh

Personat që banojnë më larg nga puna ose që nuk mund të përdorin transportin publik mund të kërkojnë Pendlerpauschale. Kjo ul bazën e tatueshme, prandaj kursimi real varet nga norma personale e tatimit.

Pendlerpauschale i vogël

Zbatohet kur transporti publik është i mundur dhe i arsyeshëm, për distanca prej të paktën 20 kilometrash:

• 20 deri në 40 km: 58 euro në muaj;
• mbi 40 deri në 60 km: 113 euro në muaj;
• mbi 60 km: 168 euro në muaj.

Pendlerpauschale i madh

Zbatohet kur transporti publik nuk është i mundur ose nuk mund të kërkohet në mënyrë të arsyeshme, për distanca prej të paktën 2 kilometrash:

• 2 deri në 20 km: 31 euro në muaj;
• mbi 20 deri në 40 km: 123 euro në muaj;
• mbi 40 deri në 60 km: 214 euro në muaj;
• mbi 60 km: 306 euro në muaj.

Transporti publik, për shembull, nuk konsiderohet i arsyeshëm kur nuk ka lidhje transporti për të paktën gjysmën e rrugës, kur nuk funksionon në orarin e nevojshëm, si gjatë turneve të natës, ose kur udhëtimi njëdrejtimësh zgjat më shumë se 120 minuta. Deri në 60 minuta transporti publik konsiderohet gjithmonë i arsyeshëm. Midis 60 dhe 120 minutave zbatohet kufiri prej 60 minutash plus një minutë për çdo kilometër.

Shuma e plotë e Pendlerpauschale jepet kur udhëtoni drejt punës të paktën 11 ditë në muaj. Për 8 deri në 10 ditë jepet dy të tretat, ndërsa për 4 deri në 7 ditë një e treta.

Nëse mund ta përdorni automjetin e kompanisë edhe për të shkuar në punë, nuk keni të drejtë për Pendlerpauschale.

Pendlereuro

Kush ka të drejtë për Pendlerpauschale, ka të drejtë edhe për Pendlereuro. Kjo shumë zbritet drejtpërdrejt nga tatimi i llogaritur.

Për një distancë njëdrejtimëshe prej 27 kilometrash, Pendlereuro është 162 euro në vit që nga viti 2026. Deri në vitin 2025 ishte 54 euro.

Ku dhe kur bëhet kërkesa?

Distanca dhe arsyeshmëria e përdorimit të transportit publik përcaktohen nga Pendlerrechner.

1. Gjatë vitit te punëdhënësi: dorëzoni formularin L34 EDV së bashku me rezultatin e printuar nga kalkulatori.
2. Pas përfundimit të vitit: aplikoni përmes deklaratës vjetore të tatimit, me formularin L1 ose E1 dhe ndihmësin L34a.

Nëse punëdhënësi e ka llogaritur Pendlerpauschale me shumë të gabuar, deklarata vjetore e tatimit është e detyrueshme.

Pyetje të shpeshta

A paguhet Kilometergeld për rrugën e përditshme drejt punës?

Jo. Kilometergeld vlen për Dienstreisen. Udhëtimi i përditshëm drejt punës trajtohet përmes Verkehrsabsetzbetrag dhe Pendlerpauschale.

A mund të marr Pendlerpauschale nëse punoj me kohë të pjesshme?

Po. Për një ose dy ditë udhëtimi drejt punës në javë jepet përkatësisht një e treta ose dy të tretat e shumës.

Çfarë ndodh gjatë pushimeve ose paaftësisë për punë?

Nëse një periudhë e plotë llogaritjeje mbulohet nga pushimi ose mungesa, merren parasysh të dhënat e periudhës së mëparshme. Gjatë një viti të plotë sëmundjeje ose Karenz nuk jepet Pendlerpauschale.

Deri kur mund të kërkoj shumën për vitin 2026?

Për vitin tatimor 2026, deklarata mund të dorëzohet deri në fund të dhjetorit 2031.

Hapat praktikë

1. Përcaktoni nëse udhëtimi është Dienstreise apo rrugë e përditshme drejt punës.
2. Për Dienstreisen, mbani një Fahrtenbuch ose dëshmi tjetër të kilometrave dhe kontrolloni shumën e paguar nga punëdhënësi.
3. Për rrugën drejt punës, përdorni Pendlerrechner për të kontrolluar distancën dhe transportin publik.
4. Dorëzoni L34 EDV te punëdhënësi ose kërkoni shumën në Arbeitnehmerveranlagung me L1 ose E1 dhe L34a.
5. Ruani dokumentet dhe kontrolloni afatin: për vitin 2026, deri në fund të dhjetorit 2031.

Ky artikull bazohet në burime të disponueshme në internet dhe nuk përbën këshillim profesional. Për një rast të veçantë, drejtojuni një këshilltari tatimor, juristi ose profesionisti tjetër përkatës.

Burimi: oesterreich.gv.at