Familienbonus Plus и Kindermehrbetrag во 2026 година: износ и начини на барање

Ако работите во Австрија и добивате семеен додаток за дете, можете значително да го намалите данокот што треба да го платите. Familienbonus Plus е најголемото семејно даночно олеснување, а Kindermehrbetrag е наменет за лица со ниски приходи кои плаќаат малку или воопшто не плаќаат данок.

Накратко

• Familienbonus Plus го намалува данокот до 2.000 евра годишно за секое дете до месецот на 18-тиот роденден.
• По 18-тиот роденден износот е 700 евра годишно, сè додека се добива Familienbeihilfe.
• Олеснувањето може да се побара во текот на годината преку работодавачот со формуларот E30 или дополнително преку даночната пријава со прилогот L1k.
• Familienbonus Plus може да го намали данокот најмногу до нула; од него не може да настане негативен данок.
• При ниски приходи, под одредени услови може да помогне Kindermehrbetrag. За него не се поднесува посебно барање.

Што е Familienbonus Plus?

Familienbonus Plus е даночно намалување (Absetzbetrag). Тој не го намалува вашиот приход, туку директно го намалува данокот на доход (Einkommensteuer), односно данокот задржан од платата (Lohnsteuer). Се применува како прво олеснување што се одбива од данокот.

Важна граница е тоа што Familienbonus Plus не може да биде поголем од данокот што инаку би требало да го платите. Ако имате понизок приход и плаќате помалку данок, и олеснувањето ќе биде помало. Данокот може да се намали на нула, но не и под нула.

Други олеснувања, како Verkehrsabsetzbetrag или Alleinverdiener- bzw. Alleinerzieherabsetzbetrag, и понатаму можат да доведат до негативен данок и поврат на средства.

Familienbonus Plus постои од 2019 година. Тогаш ги замени можноста за одбивање на трошоците за згрижување деца и даночно ослободениот дел од приходот за деца (Kinderfreibetrag).

Колкав е Familienbonus Plus во 2026 година?

Износот зависи од возраста на детето. Од 2022 година годишниот износ за дете до 18 години е 2.000 евра; претходно изнесуваше 1.500 евра.

• До 18-тиот роденден, вклучително и месецот на роденденот: 166,68 евра месечно или 2.000 евра годишно.
• По месецот на 18-тиот роденден, додека се добива Familienbeihilfe: 58,34 евра месечно или 700 евра годишно.

Олеснувањето се добива сè додека за детето се исплаќа Familienbeihilfe, вклучително и зголемениот семеен додаток (erhöhte Familienbeihilfe).

Кој има право?

Во основа, право на Familienbonus Plus имаат двајцата родители:

• родителот кој ја добива Familienbeihilfe и неговиот брачен или животен партнер; или
• родителот кој ја добива Familienbeihilfe и одделно живее родител кој плаќа законска издршка за детето и има право на олеснувањето за издршка (Unterhaltsabsetzbetrag).

Целосниот износ важи за деца кои живеат во Австрија, Европската Унија, Европската економска област и Швајцарија. Тоа значи дека местото на живеење на детето во друга држава на ЕУ само по себе не го исклучува правото. За дете кое живее во таканаречена трета земја надвор од овие области, Familienbonus Plus не се исплаќа.

Како можат родителите да го поделат олеснувањето?

Брачните и животните партнери можат да изберат едниот родител да го користи целиот износ или олеснувањето да се подели на половина.

• Целосен износ: 2.000 евра, односно 700 евра за дете над 18 години кое сè уште носи право на Familienbeihilfe.
• Поделба 50:50: секој родител го бара половина од износот.

Одлуката може да се донесе одделно за секое дете. На пример, за едно дете секој родител може да побара половина, а за друго едниот родител може да го побара целиот износ.

Ако родителите заедно побараат повеќе од дозволениот износ, олеснувањето задолжително се распределува во сооднос 50:50.

Кај одделно живеечките родители, родителот кој ја добива Familienbeihilfe и родителот кој плаќа издршка можат да го користат олеснувањето, исто така и по половина. Кај родителот што плаќа издршка, износот зависи од тоа дали издршката навистина е платена. Ако не е платена во целост, се врши проверка по месеци.

Каде и кога се поднесува барањето?

Familienbonus Plus не се добива автоматски. Постојат два начина:

1. Во текот на годината преку работодавачот: му го предавате формуларот E30, а олеснувањето се зема предвид во месечната пресметка на платата (Lohnverrechnung).
2. Дополнително преку годишната даночна пријава: во Arbeitnehmerveranlagung или Einkommensteuererklärung, со прилогот L1k.

Важно: ако поднесувате даночна пријава, Familienbonus Plus мора повторно да го побарате во неа, дури и ако работодавачот веќе го земал предвид во текот на годината. Ако го изоставите, даночната служба може да побара враќање на исплатениот износ.

За поднесување Arbeitnehmerveranlagung имате рок од пет години. Пријавата за 2021 година може да се поднесе до крајот на декември 2026 година.

Што е Kindermehrbetrag?

Kindermehrbetrag под одредени услови им припаѓа на лица со толку ниски приходи што плаќаат малку или воопшто не плаќаат данок на плата или данок на доход. Овој износ се исплаќа како негативен данок.

Износот претставува разлика помеѓу пресметаниот данок на доход пред одбивањето на олеснувањата и 700 евра за секое дете.

Не треба да поднесувате посебно барање. Ако имате право, Kindermehrbetrag автоматски се зема предвид во Arbeitnehmerveranlagung, доколку потврдите дека не постои причина за исклучување.

Максималниот износ се менува од година во година. Условите исто така може да се разликуваат зависно од даночната година, па затоа конкретните правила треба да се проверат за соодветната година.

Други семејни даночни олеснувања во 2026 година

Покрај Familienbonus Plus, може да постојат и други олеснувања:

• Kinderabsetzbetrag: 70,90 евра месечно за секое дете. Се исплаќа автоматски заедно со Familienbeihilfe, дури и ако не плаќате данок или плаќате многу малку.
• Alleinverdiener- bzw. Alleinerzieherabsetzbetrag: 612 евра годишно за едно дете, 828 евра за две деца и 1.101 евра за три деца.
• Unterhaltsabsetzbetrag: 38 евра месечно за едно дете.

Често поставувани прашања

Може ли да добијам пари ако не плаќам данок?

Од Familienbonus Plus не, бидејќи тој може да го намали данокот најмногу до нула. При ниски приходи, сепак, под одредени услови може да имате право на Kindermehrbetrag.

Дали имам право ако детето живее во друга држава на ЕУ?

Да. Familienbonus Plus важи за деца кои живеат во Австрија, ЕУ, ЕЕО и Швајцарија. Не се исплаќа за деца кои живеат во трета земја.

До кога се добива олеснувањето за дете над 18 години?

Сè додека за детето се добива Familienbeihilfe. Во тој период Familienbonus Plus изнесува 700 евра годишно.

Дали треба повторно да го внесам олеснувањето ако работодавачот веќе го земал предвид?

Да. Ако поднесувате даночна пријава, Familienbonus Plus мора повторно да го побарате. Во спротивно може да настане обврска за враќање на износот.

Практични чекори

1. Проверете дали за детето добивате Familienbeihilfe и дали ги исполнувате условите за Familienbonus Plus.
2. Одлучете дали целосниот износ ќе го бара едниот родител или ќе се подели 50:50.
3. Ако сакате олеснувањето да се користи месечно, доставете го формуларот E30 до работодавачот.
4. Ако поднесувате Arbeitnehmerveranlagung или Einkommensteuererklärung, внесете го Familienbonus Plus преку прилогот L1k, дури и ако бил земен предвид преку платата.
5. Проверете дали автоматски ги исполнувате условите за Kindermehrbetrag и потврдете дека нема причина за исклучување.
6. За конкретниот случај и за условите што важат за одредена даночна година, проверете ги информациите на oesterreich.gv.at или побарајте стручна помош.

Напомена: Овој текст е информативен и не претставува даночен или правен совет. Користењето на информациите е на сопствена одговорност.

Извор: oesterreich.gv.at