Familienbonus Plus и Kindermehrbetrag през 2026 г.: суми и кандидатстване

Ако работите в Австрия и получавате семейни помощи за дете, можете значително да намалите дължимия си данък. Familienbonus Plus е основното семейно данъчно облекчение, а Kindermehrbetrag е предназначен за хора с толкова ниски доходи, че плащат малко или никакъв данък.

Какво представлява Familienbonus Plus?

Familienbonus Plus е данъчен кредит (Absetzbetrag). Той не намалява облагаемия доход, а директно намалява данъка върху дохода (Einkommensteuer), съответно данъка върху заплатата (Lohnsteuer). Този кредит се приспада преди други данъчни облекчения.

Важно ограничение е, че Familienbonus Plus може да намали данъка най-много до нула. Ако плащате по-малко данък, ще можете да използвате само съответната част от облекчението. От него не може да се получи отрицателен данък.

Други облекчения, като данъчния кредит за работещи (Verkehrsabsetzbetrag) или облекчението за самостоятелно издържащ родител или самотен родител (Alleinverdiener- bzw. Alleinerzieherabsetzbetrag), могат да доведат до възстановяване на данък.

Familienbonus Plus съществува от 2019 г. Той замени приспадането на разходите за гледане на деца и необлагаемата част от дохода за деца (Kinderfreibetrag).

Колко е Familienbonus Plus през 2026 г.?

Размерът зависи от възрастта на детето. От 2022 г. максималната сума е 2 000 евро годишно за дете; преди това тя е била 1 500 евро.

• До месеца, в който детето навършва 18 години: 166,68 евро месечно или до 2 000 евро годишно.
• След месеца на 18-ия рожден ден, докато се получава Familienbeihilfe: 58,34 евро месечно или до 700 евро годишно.

Облекчението се полага, докато за детето се получава Familienbeihilfe, включително увеличената семейна помощ (erhöhte Familienbeihilfe).

Кой има право?

По принцип Familienbonus Plus може да бъде заявен от двама родители:

• родителя, който получава Familienbeihilfe, и неговия съпруг или партньор;
• родителя, който получава Familienbeihilfe, и разделения родител, който плаща законната издръжка и има право на облекчението за плащана издръжка (Unterhaltsabsetzbetrag).

Пълният размер се прилага за деца, които живеят в Австрия, Европейския съюз, Европейското икономическо пространство или Швейцария. За дете, което живее в държава извън тези пространства, Familienbonus Plus не се полага.

Как родителите могат да разделят облекчението?

Съпрузите и партньорите могат да изберат единият родител да използва целия размер от 2 000 евро, съответно 700 евро, или да го разделят поравно в съотношение 50:50.

Изборът може да бъде различен за всяко дете. Например за едно дете всеки родител може да заяви половината, а за друго единият родител може да поиска целия размер.

Ако родителите общо заявят повече от полагащата се сума, облекчението задължително се разделя поравно между тях.

При разделени родители Familienbonus Plus може да се използва от получаващия Familienbeihilfe родител и от родителя, който плаща издръжката. Разделянето също може да бъде 50:50. За плащащия издръжка размерът зависи от това дали законната издръжка действително е била платена. При непълно плащане се прави проверка за всеки месец.

Къде и кога се заявява?

Familienbonus Plus не се предоставя автоматично. Има два основни начина за заявяване:

1. През годината чрез работодателя: подавате формуляр E30, след което облекчението се включва в месечното изчисляване на заплатата (Lohnverrechnung).
2. След края на годината чрез данъчната декларация: заявявате го в Arbeitnehmerveranlagung или Einkommensteuererklärung, като използвате приложение L1k.

Внимание: ако подавате данъчна декларация, трябва отново да заявите Familienbonus Plus, дори работодателят вече да го е вземал предвид през годината. Ако пропуснете това, данъчната служба може да поиска възстановяване на получената сума.

За подаване на Arbeitnehmerveranlagung разполагате с пет години. Декларацията за 2021 г. може да бъде подадена до края на декември 2026 г.

Какво е Kindermehrbetrag?

Kindermehrbetrag е предназначен при определени условия за хора с ниски доходи, които плащат малко или никакъв данък върху заплатата или дохода. Той се изплаща като отрицателен данък.

Размерът му е разликата между изчисления Einkommensteuer преди приспадането на данъчните кредити и 700 евро за всяко дете.

Не е необходимо да подавате отделно заявление. Ако имате право, Kindermehrbetrag се взема предвид автоматично при Arbeitnehmerveranlagung, когато потвърдите, че няма причина да бъдете изключени.

Максималната сума се променя през различните данъчни години. От въвеждането му насам тя е увеличавана няколко пъти, а условията могат да се различават според конкретната година.

Други семейни данъчни облекчения през 2026 г.

Наред с Familienbonus Plus може да имате право и на други облекчения:

• Kinderabsetzbetrag: 70,90 евро месечно за всяко дете. Той се изплаща автоматично заедно с Familienbeihilfe, дори когато не плащате или плащате малко данък.
• Alleinverdiener- / Alleinerzieherabsetzbetrag при едно дете: 612 евро годишно.
• Alleinverdiener- / Alleinerzieherabsetzbetrag при две деца: 828 евро годишно.
• Alleinverdiener- / Alleinerzieherabsetzbetrag при три деца: 1 101 евро годишно.
• Unterhaltsabsetzbetrag при едно дете: 38 евро месечно.

Често задавани въпроси

Получавам ли пари, ако не плащам данък?

Не и от Familienbonus Plus, защото той може само да намали данъка до нула. При ниски доходи обаче при определени условия може да имате право на Kindermehrbetrag.

Полага ли се облекчението, ако детето живее в друга държава от ЕС?

Да. Familienbonus Plus се полага за деца, които живеят в ЕС, ЕИП или Швейцария. За деца в държави извън тези пространства не се полага.

До кога се полага облекчението за дете над 18 години?

Докато за детето се получава Familienbeihilfe. В този период размерът е до 700 евро годишно.

Трябва ли да направя нещо, ако работодателят вече е включил облекчението?

Да, ако подавате данъчна декларация. В нея Familienbonus Plus трябва да бъде заявен отново, иначе може да възникне задължение за връщане на сумата.

Практически стъпки

1. Проверете дали за детето се получава Familienbeihilfe и дали детето живее в Австрия, ЕС, ЕИП или Швейцария.
2. Изберете дали Familienbonus Plus ще бъде заявен от единия родител изцяло или ще бъде разделен 50:50.
3. За месечно намаляване на данъка подайте формуляр E30 на работодателя.
4. При годишно изравняване използвайте Arbeitnehmerveranlagung или Einkommensteuererklärung и приложението L1k.
5. Ако доходът ви е нисък, потвърдете при подаването на Arbeitnehmerveranlagung, че няма причина да бъдете изключени от Kindermehrbetrag.
6. Съхранявайте документите за Familienbeihilfe, издръжката и подадените формуляри.

Важно: Тази информация е обща и не представлява данъчна или правна консултация. При конкретен случай се обърнете към данъчен консултант или друг квалифициран специалист.

Източник: oesterreich.gv.at