محاسبه‌گر حقوق ناخالص و خالص در اتریش ۲۰۲۶؛ چه مقدار از حقوق باقی می‌ماند؟
برای تبدیل حقوق ناخالص به خالص در اتریش باید دو مورد اصلی را در نظر گرفت: حق بیمه تأمین اجتماعی و مالیات بر حقوق (Lohnsteuer). علاوه بر ۱۲ حقوق ماهانه، معمولاً ۱۴ پرداخت در سال وجود دارد و حقوق ماه سیزدهم و چهاردهم (Urlaubsgeld و Weihnachtsgeld) با نرخ ترجیحی مالیات محاسبه می‌شوند.
محاسبه‌گر حقوق ناخالص و خالص ۲۰۲۶
مبلغ حقوق ناخالص ماهانه خود را وارد کنید. اگر فرزند زیر ۱۸ سال دارید یا برای رسیدن به محل کار رفت‌وآمد می‌کنید، این موارد نیز در محاسبه اهمیت دارند؛ زیرا Familienbonus Plus و Pendlerpauschale می‌توانند مالیات را کاهش دهند.
نتیجه محاسبه برای یک کارمند تمام‌وقت با حقوق ثابت در طول سال، تقریبی است و ممکن است با مبلغ درج‌شده در فیش حقوقی تفاوت جزئی داشته باشد.
حق بیمه تأمین اجتماعی در سال ۲۰۲۶
در سال ۲۰۲۶، سهم معمول کارمند از حق بیمه تأمین اجتماعی برابر با ۱۸٫۰۷ درصد حقوق ناخالص است و از بخش‌های زیر تشکیل می‌شود:
- بیمه درمانی (KV): ۳٫۸۷٪
- بیمه بازنشستگی (PV): ۱۰٫۲۵٪
- بیمه بیکاری (AV): ۲٫۹۵٪
- حق عضویت اتاق کار (AK-Umlage): ۰٫۵۰٪
- کمک‌هزینه ساخت مسکن (Wohnbauförderung): ۰٫۵۰٪
- مجموع: ۱۸٫۰۷٪
در وین، از اول ژانویه ۲۰۲۶ سهم کارمند از Wohnbauförderung بیشتر شده و به ۰٫۷۵ درصد رسیده است. بنابراین مجموع کسورات بیمه‌ای در وین ۱۸٫۳۲ درصد است.
حق بیمه بیکاری برای حقوق‌های پایین‌تر
برای حقوق‌های پایین‌تر، سهم بیمه بیکاری کمتر است:
- تا حقوق ناخالص ماهانه ۲٬۲۲۵ یورو: بدون پرداخت AV
- از ۲٬۲۲۵ تا ۲٬۴۲۷ یورو: ۱٪
- از ۲٬۴۲۷ تا ۲٬۶۳۰ یورو: ۲٪
- بیش از ۲٬۶۳۰ یورو: نرخ کامل ۲٫۹۵٪
حق بیمه فقط تا سقف حقوق ماهانه ۶٬۹۳۰ یورو محاسبه می‌شود؛ این سقف Höchstbeitragsgrundlage نام دارد. برای بخش مازاد بر این مبلغ حق بیمه‌ای پرداخت نمی‌شود. همچنین تا حقوق ماهانه ۵۵۱٫۱۰ یورو، یعنی Geringfügigkeitsgrenze، کارمند حق بیمه پرداخت نمی‌کند.
مالیات بر حقوق در سال ۲۰۲۶
مالیات پس از کسر حق بیمه و بر اساس تعرفه سالانه مالیات محاسبه می‌شود. در سال ۲۰۲۶، نخستین ۱۳٬۵۳۹ یورو از درآمد سالانه معاف از مالیات است. پس از آن، طبقات مالیاتی با نرخ‌های ۲۰، ۳۰، ۴۰، ۴۸، ۵۰ و ۵۵ درصد اعمال می‌شوند.
هر کارمند از Verkehrsabsetzbetrag برخوردار است که در سال ۲۰۲۶ مبلغ سالانه آن ۴۹۶ یورو است و مستقیماً از مالیات کم می‌شود. همچنین برای هزینه‌های مرتبط با کار، مبلغ ثابت سالانه ۱۳۲ یورو با عنوان Werbungskostenpauschale به‌طور خودکار از درآمد کسر می‌شود.
برای درآمدهای پایین، Verkehrsabsetzbetrag می‌تواند حداکثر تا ۸۰۴ یورو در سال افزایش پیدا کند. این مبلغ اضافه فقط از طریق اظهارنامه سالانه مالیات کارکنان، یعنی Arbeitnehmerveranlagung، دریافت می‌شود.
مالیات حقوق ماه سیزدهم و چهاردهم چگونه محاسبه می‌شود؟
حقوق تابستانی و کریسمس که به آن‌ها Sonderzahlungen گفته می‌شود، معمولاً با حق بیمه کمتری همراه هستند؛ زیرا شامل AK-Umlage و Wohnbauförderung نمی‌شوند. بنابراین سهم بیمه برای این پرداخت‌ها ۱۷٫۰۷ درصد است.
مالیات این پرداخت‌ها نیز ترجیحی است: پس از کسر حق بیمه، نخستین ۶۲۰ یورو معاف از مالیات است و برای ۲۴٬۳۸۰ یوروی بعدی نرخ ۶ درصد اعمال می‌شود. اگر یک‌ششم حقوق عادی سالانه، یعنی Jahressechstel، بیشتر از ۲٬۶۱۵ یورو نباشد، پرداخت‌های ویژه اصلاً مشمول مالیات نمی‌شوند. به همین دلیل حقوق خالص ماه سیزدهم و چهاردهم معمولاً از حقوق خالص ماهانه بیشتر است.
نمونه‌های تبدیل حقوق ناخالص به خالص در سال ۲۰۲۶
اعداد زیر برای محل کار خارج از وین، بدون فرزند و بدون هزینه یا مزیت رفت‌وآمد محاسبه شده‌اند:
- ۱٬۸۰۰ یورو ناخالص ماهانه: حق بیمه ۲۷۲٫۱۶ یورو، مالیات ۳۶٫۳۸ یورو، خالص ماهانه ۱٬۴۹۱٫۴۶ یورو، خالص سالانه با ۱۴ پرداخت ۲۰٬۸۴۰٫۸۴ یورو.
- ۲٬۵۰۰ یورو ناخالص ماهانه: حق بیمه ۴۲۸٫۰۰ یورو، مالیات ۱۶۸٫۰۵ یورو، خالص ماهانه ۱٬۹۰۳٫۹۵ یورو، خالص سالانه ۲۶٬۸۲۶٫۹۶ یورو.
- ۳٬۰۰۰ یورو ناخالص ماهانه: حق بیمه ۵۴۲٫۱۰ یورو، مالیات ۲۸۳٫۸۲ یورو، خالص ماهانه ۲٬۱۷۴٫۰۸ یورو، خالص سالانه ۳۰٬۸۰۳٫۴۱ یورو.
- ۴٬۰۰۰ یورو ناخالص ماهانه: حق بیمه ۷۲۲٫۸۰ یورو، مالیات ۵۵۲٫۴۱ یورو، خالص ماهانه ۲٬۷۲۴٫۷۹ یورو، خالص سالانه ۳۸٬۹۷۰٫۹۸ یورو.
- ۵٬۰۰۰ یورو ناخالص ماهانه: حق بیمه ۹۰۳٫۵۰ یورو، مالیات ۸۸۰٫۱۳ یورو، خالص ماهانه ۳٬۲۱۶٫۳۷ یورو، خالص سالانه ۴۶٬۴۲۹٫۰۲ یورو.
چه موارد دیگری می‌توانند مالیات را کاهش دهند؟
- Familienbonus Plus: برای هر فرزند تا ۱۸ سالگی، سالانه ۲٬۰۰۰ یورو و پس از ۱۸ سالگی، سالانه ۷۰۰ یورو اعتبار مالیاتی در نظر گرفته می‌شود. اطلاعات بیشتر در راهنمای Familienbonus Plus ۲۰۲۶ آمده است.
- Pendlerpauschale و Pendlereuro: اگر فاصله محل سکونت تا محل کار زیاد باشد، رفت‌وآمد می‌تواند مالیات را کاهش دهد. جزئیات در محاسبه‌گر Pendlerpauschale ۲۰۲۶ توضیح داده شده است.
- تخفیف افراد تنها نان‌آور یا والد تنها: این موارد با عنوان‌های Alleinverdienerabsetzbetrag و Alleinerzieherabsetzbetrag شناخته می‌شوند و در محاسبه‌گر حاضر لحاظ نشده‌اند.
پرسش‌های متداول
چرا در اتریش ۱۴ پرداخت حقوق وجود دارد؟
دو پرداخت اضافه، یعنی حقوق تابستانی و کریسمس که با عنوان‌های Urlaubszuschuss و Weihnachtsremuneration نیز شناخته می‌شوند، معمولاً در قراردادهای جمعی کار، یعنی Kollektivvertrag، پیش‌بینی شده‌اند؛ نه مستقیماً در قانون مالیات. مقررات دقیق را باید در قرارداد کاری و قرارداد جمعی مربوط به شغل خود بررسی کنید.
آیا نتیجه محاسبه‌گر دقیق است؟
محاسبه‌گر برای کارمند تمام‌وقت با حقوق ثابت در تمام سال، برآورد ارائه می‌کند. اضافه‌کاری، مزایا، شروع کار در میانه سال و تخفیف‌های شخصی ممکن است باعث تفاوت چند یورویی شوند. مبلغ دقیق در فیش حقوقی یا Lohnzettel مشخص می‌شود.
حقوق خالص برای ۳٬۰۰۰ یورو ناخالص چقدر است؟
در سال ۲۰۲۶، خارج از وین و بدون فرزند یا مزیت رفت‌وآمد، حقوق خالص ماهانه تقریباً ۲٬۱۷۴ یورو است. حقوق خالص ماه سیزدهم و چهاردهم نیز هرکدام حدود ۲٬۳۵۷ یورو خواهد بود.
مراحل عملی برای محاسبه و بررسی حقوق خالص
- حقوق ناخالص ماهانه درج‌شده در قرارداد یا پیشنهاد کاری را مشخص کنید.
- بررسی کنید محل کار در وین است یا ایالت دیگری؛ زیرا نرخ Wohnbauförderung در وین متفاوت است.
- وجود فرزند، رفت‌وآمد و شرایط خانوادگی را برای بررسی Familienbonus Plus، Pendlerpauschale و سایر تخفیف‌ها در نظر بگیرید.
- نتیجه محاسبه‌گر را با فیش حقوقی و Lohnzettel مقایسه کنید.
- در صورت وجود هزینه‌ها یا تخفیف‌های اضافی، اظهارنامه Arbeitnehmerveranlagung را بررسی کنید.
این مطلب و محاسبه‌گر صرفاً جنبه اطلاع‌رسانی دارند و مشاوره مالیاتی محسوب نمی‌شوند. به‌روزرسانی: ۱۳ اکتبر ۲۰۲۶.
منابع: Sozialversicherung: Beitragsrechtliche Werte 2026، BMF: Steuerabsetzbeträge و RIS: EStG § 67.