حاسبة الراتب الإجمالي والصافي في النمسا 2026: كم يتبقى من راتبك؟

كم يتبقى من الراتب الإجمالي في النمسا؟ يُخصم من راتب الموظف النمساوي بندان أساسيان: اشتراكات التأمينات الاجتماعية وضريبة الأجور (Lohnsteuer). كما يحصل الموظف عادةً على 14 دفعة راتب سنوياً، وتخضع الدفعتان 13 و14، المعروفتان باسمَي (Urlaubsgeld) و(Weihnachtsgeld)، لضريبة مخفّضة. تحسب الحاسبة التالية الراتب الصافي الشهري والسنوي وفق القيم الرسمية لعام 2026.

حاسبة الراتب الإجمالي والصافي 2026

أدخل راتبك الإجمالي الشهري. ويمكنك أيضاً إدخال ما إذا كان لديك طفل دون 18 عاماً أو ما إذا كنت تتنقل إلى مكان العمل، لأن (Familienbonus Plus) و(Pendlerpauschale) قد يخفضان الضريبة.

اشتراكات التأمينات الاجتماعية في 2026

في عام 2026، يقتطع من الموظف عادةً 18.07% من الراتب الإجمالي لاشتراكات التأمينات الاجتماعية. وتتكون النسبة من البنود التالية:

• التأمين الصحي (KV): 3.87%
• تأمين التقاعد (PV): 10.25%
• تأمين البطالة (AV): 2.95%
• مساهمة غرفة العمل (AK-Umlage): 0.50%
• مساهمة دعم بناء المساكن (Wohnbauförderung): 0.50%
• المجموع: 18.07%

في فيينا، ترتفع مساهمة دعم بناء المساكن اعتباراً من 1 يناير 2026. وتبلغ حصة الموظف 0.75%، ولذلك تصل الاقتطاعات الإجمالية هناك إلى 18.32%.

يدفع أصحاب الرواتب المنخفضة نسبة أقل من تأمين البطالة. ففي عام 2026 لا تُفرض مساهمة (AV) على راتب إجمالي شهري يصل إلى 2,225 يورو. وبين 2,225 و2,427 يورو تبلغ النسبة 1%، وبين 2,427 و2,630 يورو تبلغ 2%، وما يزيد على ذلك يخضع للنسبة الكاملة البالغة 2.95%.

تُحسب الاشتراكات بحد أقصى على راتب شهري قدره 6,930 يورو، وهو ما يسمى (Höchstbeitragsgrundlage). ولا تُفرض اشتراكات على الجزء الذي يتجاوز هذا الحد. أما إذا بلغ الدخل الشهري 551.10 يورو أو أقل، أي ضمن (Geringfügigkeitsgrenze)، فلا يدفع الموظف اشتراكات.

ضريبة الأجور (Lohnsteuer) في 2026

تُحسب الضريبة على الدخل المتبقي بعد خصم الاشتراكات، وفق التعرفة الضريبية السنوية. في عام 2026، تكون أول 13,539 يورو معفاة من الضريبة، ثم تطبق شرائح بنسبة 20% و30% و40% و48% و50% و55%. يوضح دليل ضريبة الدخل في النمسا الشرائح بالتفصيل ويتضمن حاسبة خاصة.

يحصل كل موظف على خصم ضريبي يسمى (Verkehrsabsetzbetrag)، وتبلغ قيمته 496 يورو سنوياً في 2026، ويُخصم مباشرةً من الضريبة. كما توجد دفعة سنوية ثابتة قدرها 132 يورو للنفقات المرتبطة بالعمل، وتسمى (Werbungskostenpauschale)، وتُخصم تلقائياً عند احتساب الراتب.

بالنسبة إلى أصحاب الدخل المنخفض، يمكن زيادة (Verkehrsabsetzbetrag) بمبلغ يصل إلى 804 يورو سنوياً. لكن هذه الزيادة تُسترد فقط من خلال الإقرار الضريبي السنوي للموظفين (Arbeitnehmerveranlagung).

كيف تُفرض الضريبة على الدفعتين 13 و14؟

تخضع الدفعتان الصيفية وعيد الميلاد، أو (Sonderzahlungen)، لاشتراكات أقل، إذ لا تتضمنان مساهمة غرفة العمل ومساهمة دعم بناء المساكن. ولذلك تبلغ الاشتراكات عليهما 17.07%.

كما أن الضريبة عليهما مخفّضة: بعد خصم الاشتراكات، تكون أول 620 يورو معفاة من الضريبة، وتُفرض ضريبة بنسبة 6% على الـ24,380 يورو التالية. وإذا لم يتجاوز سدس الراتب العادي السنوي، أو (Jahressechstel)، مبلغ 2,615 يورو، فلا تُفرض ضريبة على الدفعات الإضافية على الإطلاق. ولهذا يكون صافي الدفعة 13 أو 14 غالباً أعلى من صافي الراتب الشهري العادي.

أمثلة على الانتقال من الراتب الإجمالي إلى الصافي في 2026

الأرقام التالية محسوبة لمكان عمل خارج فيينا، ومن دون أطفال أو تنقل إلى العمل:

• راتب إجمالي شهري 1,800 يورو: اشتراكات 272.16 يورو، ضريبة 36.38 يورو، وصافي شهري 1,491.46 يورو. الصافي السنوي مع 14 دفعة هو 20,840.84 يورو.
• راتب إجمالي شهري 2,500 يورو: اشتراكات 428.00 يورو، ضريبة 168.05 يورو، وصافي شهري 1,903.95 يورو. الصافي السنوي مع 14 دفعة هو 26,826.96 يورو.
• راتب إجمالي شهري 3,000 يورو: اشتراكات 542.10 يورو، ضريبة 283.82 يورو، وصافي شهري 2,174.08 يورو. الصافي السنوي مع 14 دفعة هو 30,803.41 يورو.
• راتب إجمالي شهري 4,000 يورو: اشتراكات 722.80 يورو، ضريبة 552.41 يورو، وصافي شهري 2,724.79 يورو. الصافي السنوي مع 14 دفعة هو 38,970.98 يورو.
• راتب إجمالي شهري 5,000 يورو: اشتراكات 903.50 يورو، ضريبة 880.13 يورو، وصافي شهري 3,216.37 يورو. الصافي السنوي مع 14 دفعة هو 46,429.02 يورو.

ما الذي قد يخفض الضريبة أيضاً؟

• Familienbonus Plus: خصم ضريبي قدره 2,000 يورو سنوياً لكل طفل حتى سن 18 عاماً، و700 يورو سنوياً بعد ذلك. راجع شرح Familienbonus Plus لعام 2026.
• Pendlerpauschale وPendlereuro: قد يؤدي السكن بعيداً عن مكان العمل والتنقل إليه إلى خفض الضريبة. راجع حاسبة Pendlerpauschale لعام 2026.
• خصم المعيل الوحيد والوالد الوحيد: (Alleinverdienerabsetzbetrag) و(Alleinerzieherabsetzbetrag). لا تحسب الحاسبة هذه الخصومات، ويمكن معرفة تفاصيلها في دليل ضريبة الدخل.

أسئلة شائعة

لماذا توجد 14 دفعة راتب في النمسا؟

إلى جانب الرواتب الشهرية الاثني عشر، توجد عادةً دفعة صيفية ودفعة لعيد الميلاد، وتسمّيان (Urlaubszuschuss) و(Weihnachtsremuneration). وتُحدد هذه الدفعات عادةً في الاتفاقيات الجماعية (Kollektivvertrag)، وليس في قانون الضرائب. لذلك يجب الرجوع إلى عقد العمل والاتفاقية الجماعية السارية على الوظيفة.

هل تعطي الحاسبة نتيجة دقيقة؟

الحاسبة تقدّم تقديراً لموظف يعمل بدوام كامل ويحصل على الراتب نفسه طوال السنة. وقد يختلف المبلغ في كشف الراتب ببضعة يوروهات، مثلاً بسبب العمل الإضافي أو البدلات أو بدء العمل خلال السنة أو الخصومات الفردية. ويظل كشف الراتب (Lohnzettel) المرجع الأدق للمبلغ الفعلي.

كم يبلغ صافي راتب إجمالي قدره 3,000 يورو؟

في عام 2026، يبلغ صافي الراتب الشهري تقريباً 2,174 يورو خارج فيينا، من دون أطفال أو تنقل إلى العمل. أما الدفعتان 13 و14 فتبلغان نحو 2,357 يورو صافياً لكل دفعة.

الخطوات العملية

1. أدخل راتبك الإجمالي الشهري في الحاسبة.
2. تحقق مما إذا كان مكان العمل في فيينا، لأن نسبة (Wohnbauförderung) تختلف هناك.
3. أضف معلومات الأطفال والتنقل إلى العمل لمعرفة أثر (Familienbonus Plus) و(Pendlerpauschale).
4. راجع عقد العمل والاتفاقية الجماعية للتأكد من وجود الدفعتين 13 و14 وقيمتهما.
5. قارن النتيجة مع كشف الراتب (Lohnzettel)، وقدّم (Arbeitnehmerveranlagung) إذا كان من الممكن استرداد خصومات أو مبالغ إضافية.

هذا المقال والحاسبة مخصصان للمعلومات العامة ولا يشكلان استشارة ضريبية. آخر تحديث: 13 أكتوبر 2026.

المصادر: Sozialversicherung: Beitragsrechtliche Werte 2026، BMF: Steuerabsetzbeträge، RIS: EStG 67. §.