الضرائب على الدخل في النمسا في عام 2025

يتم احتساب الضريبة على الدخل النمساوية (Einkommensteuer) باستخدام نظام تصاعدي مع شرائح ضريبية متعددة. يتم تحديد الضريبة سنويًا، وكل شخص طبيعي مقيم في النمسا ملزم بدفعها، شريطة نشوء التزام ضريبي بناءً على دخله السنوي.

كل شخص طبيعي يقيم في النمسا يخضع للضريبة على الدخل. والدخل يعني إجمالي الإيرادات، مطروحًا منها النفقات الخاصة، والأعباء الاستثنائية، والخصومات للأطفال. يتم تحديد معدل الضريبة بناءً على الإقرار الضريبي.

معدلات ضريبة الدخل لعام 2025

في عام 2025، ارتفع الحد المعفى من الضرائب مرة أخرى إلى 13,308 يورو. معدلات ضريبة الدخل لعام 2025 هي كالتالي:

• ٠ – ١٣٬٣٠٨: ٠٪
• ١٣٬٣٠٨ – ٢١٬٦١٧: ٢٠٪
• ٢١٬٦١٧ – ٣٥٬٨٣٦: ٣٠٪
• ٣٥٬٨٣٦ – ٦٩٬١٦٦: ٤٠٪
• ٦٩٬١٦٦ – ١٠٣٬٠٧٢: ٤٨٪
• ١٠٣٬٠٧٢ – ١٬٠٠٠٬٠٠٠: ٥٠٪
• أكثر من ١٬٠٠٠٬٠٠٠: ٥٥٪

معدلات ضريبة الدخل لعام 2024

في عام 2024، يكون أول 12,816 يورو معفى من الضرائب، ويتبعها معدلات ضريبية متزايدة بناءً على شرائح الدخل. في عام 2023، كان الحد المعفى من الضرائب 11,693 يورو.

• ٠ – ١٢٬٨١٦: ٠٪
• ١٢٬٨١٦ – ٢٠٬٨١٨: ٢٠٪
• ٢٠٬٨١٨ – ٣٤٬٥١٣: ٣٠٪
• ٣٤٬٥١٣ – ٦٦٬٦١٢: ٤٠٪
• ٦٦٬٦١٢ – ٩٩٬٢٦٦: ٤٨٪
• ٩٩٬٢٦٦ – ١٬٠٠٠٬٠٠٠: ٥٠٪
• أكثر من ١٬٠٠٠٬٠٠٠: ٥٥٪

يتم تطبيق معدل الضريبة دائمًا على الفرق بين الشريحة الضريبية الحالية والسابقة، مما يجعل جدول ضريبة الدخل تصاعديًا.

خصم للعزاب

يُعرف العائل الوحيد بأنه الشخص الذي يعيش مع شريك أو زوج لأكثر من 6 أشهر ولديه طفل واحد على الأقل يحصل عليه لمدة تزيد عن 6 أشهر. دافعو الضرائب الذين لا يستوفون متطلبات العائل الوحيد غير مؤهلين للحصول على الإعفاء الضريبي للعائل الوحيد (AVAB).

المبلغ المستحق لكل طفل في عام 2025

• 2025: طفل واحد €601 – طفلان €813 – كل طفل إضافي €267
• 2024: طفل واحد €572 – طفلان €774 – كل طفل إضافي €255
• 2023: طفل واحد €520 – طفلان €704 – كل طفل إضافي €232
• 2022: طفل واحد €494 – طفلان €669 – كل طفل إضافي €220

مبلغ AVAB لكل طفل في عام 2024

• 2024: طفل واحد 572 يورو – طفلان 774 يورو – كل طفل إضافي 255 يورو
• 2023: طفل واحد 520 يورو – طفلان 704 يورو – كل طفل إضافي 232 يورو
• 2022: طفل واحد 494 يورو – طفلان 669 يورو – كل طفل إضافي 220 يورو

المبلغ المقطوع للمكان (المبلغ المقطوع للعمل)

يمكن للمهنيين العاملين لحسابهم الخاص والذين يعملون من المنزل خصم ما يصل إلى 1,200 يورو سنويًا من ضرائبهم مقابل الحفاظ على بيئة عملهم (Arbeitsplatzpauschale). يسمح هذا الابتكار للأفراد العاملين لحسابهم الخاص والذين يعملون من المنزل بالاستفادة من خصم ضريبي.

إن معرفة اللوائح الضريبية والخصومات أمر بالغ الأهمية لتحسين العبء الضريبي. النظام الضريبي النمساوي يتغير باستمرار، لذا من المهم دائمًا الحصول على معلومات محدثة حول أحدث القوانين الضريبية.