ภาษีเงินได้ในออสเตรียปี 2025

ภาษีเงินได้ของออสเตรีย (Einkommensteuer) คำนวณโดยใช้ระบบก้าวหน้าด้วยช่วงภาษีหลายระดับ ภาษีจะถูกกำหนดเป็นรายปี และบุคคลธรรมดาทุกคนที่มีทะเบียนพักอาศัยในออสเตรียมีหน้าที่ต้องชำระ หากเกิดภาระภาษีตามรายได้ประจำปี

บุคคลธรรมดาทุกคนที่มีถิ่นพำนักในประเทศออสเตรียต้องเสียภาษีเงินได้ รายได้ หมายถึง ยอดรวมของรายรับทั้งหมด หักด้วยค่าใช้จ่ายพิเศษ ภาระพิเศษ และค่าลดหย่อนสำหรับบุตร อัตราภาษีจะถูกกำหนดตามแบบแสดงรายการภาษีเงินได้

อัตราภาษีเงินได้ปี 2025

ในปี 2025 เกณฑ์การยกเว้นภาษีเพิ่มขึ้นเป็น 13,308 ยูโร อัตราภาษีเงินได้สำหรับปี 2025 เป็นดังนี้:

• 0 – 13,308: 0%
• 13,308 – 21,617: 20%
• 21,617 – 35,836: 30%
• 35,836 – 69,166: 40%
• 69,166 – 103,072: 48%
• 103,072 – 1,000,000: 50%
• เกิน 1,000,000: 55%

อัตราภาษีเงินได้ปี 2024

ในปี 2024 เงิน 12,816 ยูโรแรกจะได้รับการยกเว้นภาษี จากนั้นจะมีอัตราภาษีที่เพิ่มขึ้นตามช่วงรายได้ ในปี 2023 เกณฑ์การยกเว้นภาษีอยู่ที่ 11,693 ยูโร

• 0 – 12,816: 0%
• 12,816 – 20,818: 20%
• 20,818 – 34,513: 30%
• 34,513 – 66,612: 40%
• 66,612 – 99,266: 48%
• 99,266 – 1,000,000: 50%
• เกิน 1,000,000: 55%

อัตราภาษีจะถูกใช้กับความแตกต่างระหว่างช่วงภาษีปัจจุบันและก่อนหน้า ทำให้ตารางภาษีเงินได้มีความก้าวหน้า

ส่วนลดสำหรับผู้โสด

ผู้หาเลี้ยงครอบครัวคือบุคคลที่อาศัยอยู่กับคู่สมรสหรือคู่ชีวิตเป็นเวลามากกว่า 6 เดือน และมีบุตรอย่างน้อย 1 คนที่ได้รับเงินช่วยเหลือครอบครัวเป็นเวลามากกว่า 6 เดือน ผู้เสียภาษีที่ไม่เป็นไปตามข้อกำหนดของผู้หาเลี้ยงครอบครัวจะไม่มีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับผู้หาเลี้ยงครอบครัว (AVAB)

จำนวนเงิน AVAB ต่อเด็กในปี 2025

• 2025: 1 เด็ก 601 ยูโร – 2 เด็ก 813 ยูโร – เด็กเพิ่มเติมแต่ละคน 267 ยูโร
• 2024: 1 เด็ก 572 ยูโร – 2 เด็ก 774 ยูโร – เด็กเพิ่มเติมแต่ละคน 255 ยูโร
• 2023: 1 เด็ก 520 ยูโร – 2 เด็ก 704 ยูโร – เด็กเพิ่มเติมแต่ละคน 232 ยูโร
• 2022: 1 เด็ก 494 ยูโร – 2 เด็ก 669 ยูโร – เด็กเพิ่มเติมแต่ละคน 220 ยูโร

จำนวนเงิน AVAB ต่อเด็กในปี 2024

• 2024: 1 เด็ก €572 – 2 เด็ก €774 – เด็กเพิ่มเติมแต่ละคน €255
• 2023: 1 เด็ก €520 – 2 เด็ก €704 – เด็กเพิ่มเติมแต่ละคน €232
• 2022: 1 เด็ก €494 – 2 เด็ก €669 – เด็กเพิ่มเติมแต่ละคน €220

เบี้ยเหมาสถานที่ทำงาน (Arbeitsplatzpauschale)

ผู้ประกอบอาชีพอิสระที่ทำงานที่บ้านสามารถหักภาษีได้สูงสุด 1,200 ยูโรต่อปีสำหรับการบำรุงรักษาสภาพแวดล้อมการทำงาน (Arbeitsplatzpauschale) นวัตกรรมนี้ช่วยให้ผู้ประกอบอาชีพอิสระที่ทำงานที่บ้านสามารถใช้ประโยชน์จากการหักภาษีได้

ความรู้เกี่ยวกับกฎระเบียบภาษีและการหักลดหย่อนมีความสำคัญอย่างยิ่งในการลดภาระภาษี ระบบภาษีของออสเตรียเปลี่ยนแปลงอยู่ตลอดเวลา ดังนั้นจึงสำคัญที่จะต้องมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับกฎหมายภาษีล่าสุดเสมอ