Impozitul pe venit în Austria în 2025
Impozitul pe venit din Austria (Einkommensteuer) se calculează folosind un sistem progresiv cu mai multe tranșe de impozitare. Impozitul se stabilește anual, iar orice persoană fizică cu domiciliul înregistrat în Austria este obligată să îl plătească, cu condiția să apară o obligație fiscală în funcție de venitul său anual.
Orice persoană fizică care are domiciliul în Austria este supusă impozitului pe venit. Prin venit, înțelegem suma totală a tuturor veniturilor, redusă cu cheltuielile speciale, sarcinile extraordinare și deducerile pentru copii. Rata de impozitare se stabilește în baza declarației de impozit pe venit.
Ratele Impozitului pe Venit pentru 2025
În 2025, pragul neimpozabil a crescut din nou la 13.308 de euro. Cotele de impozit pe venit pentru 2025 sunt următoarele:
- 0 – 13.308: 0%
- 13.308 – 21.617: 20%
- 21.617 – 35.836: 30%
- 35.836 – 69.166: 40%
- 69.166 – 103.072: 48%
- 103.072 – 1.000.000: 50%
- Peste 1.000.000: 55%
Ratele impozitului pe venit pentru 2024
În 2024, primii 12.816 de euro sunt scutiți de impozit, urmând rate de impozitare din ce în ce mai mari în funcție de tranșele de venit. În 2023, pragul neimpozabil a fost de 11.693 de euro.
- 0 – 12.816: 0%
- 12.816 – 20.818: 20%
- 20.818 – 34.513: 30%
- 34.513 – 66.612: 40%
- 66.612 – 99.266: 48%
- 99.266 – 1.000.000: 50%
- Peste 1.000.000: 55%
Rata de impozitare se aplică întotdeauna diferenței dintre categoria de impozitare curentă și cea anterioară, făcând tabelul de impozit pe venit progresiv.
Reducere pentru Persoane Singure
Un singur câștigător este o persoană care trăiește cu un partener sau soț/soție timp de mai mult de 6 luni și are cel puțin un copil pentru care primește alocație de familie timp de mai mult de 6 luni. Contribuabilii care nu îndeplinesc cerințele pentru statutul de singur câștigător nu sunt eligibili pentru AVAB (Deducerea fiscală pentru singur câștigător).
Suma AVAB pe Copil în 2025
- 2025: 1 copil €601 – 2 copii €813 – fiecare copil suplimentar €267
- 2024: 1 copil €572 – 2 copii €774 – fiecare copil suplimentar €255
- 2023: 1 copil €520 – 2 copii €704 – fiecare copil suplimentar €232
- 2022: 1 copil €494 – 2 copii €669 – fiecare copil suplimentar €220
Suma AVAB pe Copil în 2024
- 2024: 1 copil €572 – 2 copii €774 – fiecare copil suplimentar €255
- 2023: 1 copil €520 – 2 copii €704 – fiecare copil suplimentar €232
- 2022: 1 copil €494 – 2 copii €669 – fiecare copil suplimentar €220
Sumă forfetară pentru loc de muncă (Arbeitsplatzpauschale)
Profesioniștii care lucrează independent de acasă pot deduce până la 1.200 de euro anual din impozite pentru întreținerea mediului lor de lucru (Arbeitsplatzpauschale). Această inovație permite persoanelor care lucrează independent de acasă să beneficieze, de asemenea, de o deducere fiscală.
Cunoașterea reglementărilor fiscale și a deducerilor este crucială pentru optimizarea sarcinilor fiscale. Sistemul fiscal austriac se schimbă constant, astfel că este important să aveți întotdeauna informații actualizate privind cele mai recente legi fiscale.
