Imposto de Renda na Áustria em 2025

O imposto de renda austríaco (Einkommensteuer) é calculado usando um sistema progressivo com várias faixas de imposto. O imposto é determinado anualmente, e toda pessoa física com residência registrada na Áustria é obrigada a pagá-lo, desde que surja uma obrigação fiscal com base em sua renda anual.

Toda pessoa física que tenha residência na Áustria está sujeita ao imposto de renda. Por renda, entendemos o valor total de toda a receita, reduzido por despesas especiais, encargos extraordinários e deduções para filhos. A taxa de imposto é determinada com base na declaração de imposto de renda.

Taxas de Imposto de Renda para 2025

Em 2025, o limite de isenção fiscal aumentou novamente para 13.308 euros. As taxas de imposto de renda para 2025 são as seguintes:

• 0 – 13.308: 0%
• 13.308 – 21.617: 20%
• 21.617 – 35.836: 30%
• 35.836 – 69.166: 40%
• 69.166 – 103.072: 48%
• 103.072 – 1.000.000: 50%
• Acima de 1.000.000: 55%

Taxas de Imposto de Renda para 2024

Em 2024, os primeiros 12.816 euros são isentos de imposto, seguidos por taxas de imposto crescentes com base em faixas de renda. Em 2023, o limite de isenção fiscal era de 11.693 euros.

• 0 – 12.816: 0%
• 12.816 – 20.818: 20%
• 20.818 – 34.513: 30%
• 34.513 – 66.612: 40%
• 66.612 – 99.266: 48%
• 99.266 – 1.000.000: 50%
• Acima de 1.000.000: 55%

A taxa de imposto é sempre aplicada à diferença entre a faixa de imposto atual e a anterior, tornando a tabela de imposto de renda progressiva.

Desconto para Solteiros

Um único provedor de renda é alguém que vive com um parceiro ou cônjuge por mais de 6 meses e tem pelo menos um filho para o qual recebe abono familiar por mais de 6 meses. Contribuintes que não atendem aos requisitos de único provedor de renda não são elegíveis para a AVAB (Dedução Fiscal de Único Provedor).

Valor do AVAB por Criança em 2025

• 2025: 1 filho €601 – 2 filhos €813 – cada filho adicional €267
• 2024: 1 filho €572 – 2 filhos €774 – cada filho adicional €255
• 2023: 1 filho €520 – 2 filhos €704 – cada filho adicional €232
• 2022: 1 filho €494 – 2 filhos €669 – cada filho adicional €220

Valor do AVAB por Criança em 2024

• 2024: 1 filho €572 – 2 filhos €774 – cada filho adicional €255
• 2023: 1 filho €520 – 2 filhos €704 – cada filho adicional €232
• 2022: 1 filho €494 – 2 filhos €669 – cada filho adicional €220

Subsídio Fixo de Local de Trabalho (Arbeitsplatzpauschale)

Profissionais autônomos que trabalham em casa podem deduzir até 1.200 euros anualmente de seus impostos pela manutenção de seu ambiente de trabalho (Arbeitsplatzpauschale). Esta inovação permite que profissionais autônomos que trabalham em casa também possam aproveitar uma dedução fiscal.

O conhecimento das regulamentações fiscais e deduções é crucial para otimizar a carga tributária. O sistema fiscal austríaco está em constante mudança, portanto, é importante sempre ter informações atualizadas sobre as últimas leis tributárias.