Ienākumu nodoklis Austrijā 2025. gadā

Austrijas ienākumu nodoklis (Einkommensteuer) tiek aprēķināts, izmantojot progresīvu sistēmu ar vairākām nodokļu kategorijām. Nodoklis tiek noteikts reizi gadā, un katrai fiziskai personai ar reģistrētu dzīvesvietu Austrijā ir pienākums to maksāt, ja rodas nodokļu saistības atbilstoši viņu gada ienākumiem.

Ikviena fiziska persona, kurai ir dzīvesvieta Austrijā, ir pakļauta ienākumu nodoklim. Ar ienākumiem mēs saprotam kopējo ieņēmumu summu, no kuras atņemti īpašie izdevumi, ārkārtējās nastas un atvilkumi par bērniem. Nodokļa likme tiek noteikta, pamatojoties uz ienākumu nodokļa deklarāciju.

2025. gada ienākumu nodokļa likmes

2025. gadā neapliekamais minimums atkal palielinājās līdz 13 308 eiro. Iedzīvotāju ienākuma nodokļa likmes 2025. gadam ir šādas:

• 0 – 13,308: 0%
• 13,308 – 21,617: 20%
• 21,617 – 35,836: 30%
• 35,836 – 69,166: 40%
• 69,166 – 103,072: 48%
• 103,072 – 1,000,000: 50%
• Virs 1,000,000: 55%

2024. gada ienākumu nodokļa likmes

2024. gadā pirmie 12 816 eiro ir bez nodokļiem, pēc tam seko pieaugoši nodokļu līmeņi atkarībā no ienākumu kategorijām. 2023. gadā nodokļu atvieglojumu slieksnis bija 11 693 eiro.

• 0 – 12,816: 0%
• 12,816 – 20,818: 20%
• 20,818 – 34,513: 30%
• 34,513 – 66,612: 40%
• 66,612 – 99,266: 48%
• 99,266 – 1,000,000: 50%
• Virs 1,000,000: 55%

Nodokļu likme vienmēr tiek piemērota starpībai starp pašreizējo un iepriekšējo nodokļu kategoriju, padarot ienākumu nodokļu tabulu progresīvu.

Vientuļo Meklētāju Atlaide

Vienīgais pelnītājs ir persona, kas dzīvo ar partneri vai laulāto vairāk nekā 6 mēnešus un kurai ir vismaz viens bērns, par kuru saņem ģimenes pabalstu ilgāk par 6 mēnešiem. Nodokļu maksātāji, kuri neatbilst vienīgā pelnītāja prasībām, nav tiesīgi saņemt AVAB (Vienīgā Pelnītāja Nodokļu Atvieglojumu).

AVAB summa par bērnu 2025. gadā

• 2025: 1 bērns €601 – 2 bērni €813 – katrs papildu bērns €267
• 2024: 1 bērns €572 – 2 bērni €774 – katrs papildu bērns €255
• 2023: 1 bērns €520 – 2 bērni €704 – katrs papildu bērns €232
• 2022: 1 bērns €494 – 2 bērni €669 – katrs papildu bērns €220

AVAB summa uz bērnu 2024. gadā

• 2024: 1 bērns €572 – 2 bērni €774 – katrs papildu bērns €255
• 2023: 1 bērns €520 – 2 bērni €704 – katrs papildu bērns €232
• 2022: 1 bērns €494 – 2 bērni €669 – katrs papildu bērns €220

Darba vietas vienreizēja kompensācija (Arbeitsplatzpauschale)

Pašnodarbinātie profesionāļi, kas strādā no mājām, var atskaitīt līdz 1,200 eiro gadā no saviem nodokļiem darba vides uzturēšanai (Arbeitsplatzpauschale). Šis jauninājums ļauj pašnodarbinātajiem, kas strādā no mājām, izmantot nodokļu atlaidi.

Nodokļu noteikumu un atskaitījumu zināšana ir būtiska nodokļu sloga optimizācijai. Austrijas nodokļu sistēma nepārtraukti mainās, tāpēc ir svarīgi vienmēr būt informētam par jaunākajiem nodokļu likumiem.