2025년 오스트리아의 소득세
오스트리아 소득세(Einkommensteuer)는 여러 세금 구간이 있는 누진 시스템을 사용하여 계산됩니다. 세금은 매년 결정되며, 오스트리아에 등록된 거주지가 있는 모든 자연인은 연간 소득을 기준으로 세금 납부 의무가 발생하는 경우 이를 납부해야 합니다.
오스트리아에 거주하는 모든 자연인은 소득세 납부 대상입니다. 소득이란 특별 지출, 특별 부담, 자녀 공제를 제외한 모든 수입의 총액을 의미합니다. 세율은 소득세 신고서를 기준으로 결정됩니다.
2025년 소득세율
2025년에 비과세 기준액이 다시 13,308유로로 인상되었습니다. 2025년 소득세율은 다음과 같습니다:
- 0 – 13,308: 0%
- 13,308 – 21,617: 20%
- 21,617 – 35,836: 30%
- 35,836 – 69,166: 40%
- 69,166 – 103,072: 48%
- 103,072 – 1,000,000: 50%
- 1,000,000 이상: 55%
2024년 소득세율
2024년에는 처음 12,816유로가 면세이며, 소득 구간에 따라 세율이 점진적으로 증가합니다. 2023년에는 면세 기준이 11,693유로였습니다.
- 0 – 12,816: 0%
- 12,816 – 20,818: 20%
- 20,818 – 34,513: 30%
- 34,513 – 66,612: 40%
- 66,612 – 99,266: 48%
- 99,266 – 1,000,000: 50%
- 1,000,000 이상: 55%
세금 요율은 항상 현재 및 이전 세금 구간 간의 차이에 적용되어 소득세 테이블을 누진적으로 만듭니다.
단일 구직자 할인
단일 소득자는 6개월 이상 파트너나 배우자와 함께 살면서 6개월 이상 가족 수당을 받는 최소 한 명의 자녀가 있는 사람을 말합니다. 단일 소득자 요건을 충족하지 않는 납세자는 AVAB(단일 소득자 세금 공제)를 받을 자격이 없습니다.
2025년 자녀당 AVAB 금액
- 2025: 1명의 자녀 €601 – 2명의 자녀 €813 – 추가 자녀 1명당 €267
- 2024: 1명의 자녀 €572 – 2명의 자녀 €774 – 추가 자녀 1명당 €255
- 2023: 1명의 자녀 €520 – 2명의 자녀 €704 – 추가 자녀 1명당 €232
- 2022: 1명의 자녀 €494 – 2명의 자녀 €669 – 추가 자녀 1명당 €220
2024년 자녀당 AVAB 금액
- 2024: 1명의 자녀 €572 – 2명의 자녀 €774 – 추가 자녀 1명당 €255
- 2023: 1명의 자녀 €520 – 2명의 자녀 €704 – 추가 자녀 1명당 €232
- 2022: 1명의 자녀 €494 – 2명의 자녀 €669 – 추가 자녀 1명당 €220
직장 일괄 지급액 (Arbeitsplatzpauschale)
재택근무하는 자영업자들은 근무 환경 유지를 위해 연간 최대 1,200유로까지 세금에서 공제받을 수 있습니다(Arbeitsplatzpauschale). 이러한 혁신으로 재택근무하는 자영업자들도 세금 공제의 혜택을 받을 수 있게 되었습니다.
세금 규정 및 공제에 대한 지식은 세금 부담을 최적화하는 데 중요합니다. 오스트리아 세금 시스템은 지속적으로 변화하고 있으므로, 최신 세법에 대한 최신 정보를 항상 유지하는 것이 중요합니다.
