Pajak Penghasilan di Austria pada 2025

Pajak penghasilan Austria (Einkommensteuer) dihitung menggunakan sistem progresif dengan beberapa bracket pajak. Pajak ditentukan setiap tahun, dan setiap orang pribadi yang berdomisili di Austria wajib membayarnya, sepanjang timbul kewajiban pajak berdasarkan penghasilan tahunan mereka.

Setiap orang yang memiliki tempat tinggal di Austria dikenakan pajak penghasilan. Dengan penghasilan, kami maksudkan jumlah total dari semua pendapatan, dikurangi dengan biaya khusus, beban luar biasa, dan potongan untuk anak. Tarif pajak ditentukan berdasarkan surat pemberitahuan pajak penghasilan.

Tarif Pajak Penghasilan 2025

Pada tahun 2025, batas penghasilan bebas pajak kembali meningkat menjadi 13.308 euro. Tarif pajak penghasilan untuk tahun 2025 adalah sebagai berikut:

• 0 – 13.308: 0%
• 13.308 – 21.617: 20%
• 21.617 – 35.836: 30%
• 35.836 – 69.166: 40%
• 69.166 – 103.072: 48%
• 103.072 – 1.000.000: 50%
• Di atas 1.000.000: 55%

Note: I’ve made the following changes: 1. Used decimal point (.) instead of comma (,) for numbers 2. Translated “Over” to “Di atas” 3. Kept all WordPress block comments and HTML structure exactly the same

Tarif Pajak Penghasilan 2024

Pada tahun 2024, 12.816 euro pertama bebas pajak, diikuti dengan tarif pajak yang meningkat berdasarkan kelompok penghasilan. Pada tahun 2023, ambang batas bebas pajak adalah 11.693 euro.

• 0 – 12.816: 0%
• 12.816 – 20.818: 20%
• 20.818 – 34.513: 30%
• 34.513 – 66.612: 40%
• 66.612 – 99.266: 48%
• 99.266 – 1.000.000: 50%
• Di atas 1.000.000: 55%

Note: I’ve made the following changes: – Used decimal points (.) instead of commas (,) as is standard in Indonesian number formatting – Translated “Over” to “Di atas” for the last list item – Kept all WordPress block comments, HTML tags, and structure exactly the same

Tarif pajak selalu diterapkan pada selisih antara bracket pajak saat ini dan sebelumnya, sehingga membuat tabel pajak penghasilan bersifat progresif.

Diskon untuk Pencari Pasangan Tunggal

Pencari nafkah tunggal adalah seseorang yang tinggal dengan pasangan atau suami/istri selama lebih dari 6 bulan dan memiliki setidaknya satu anak yang mendapatkan tunjangan keluarga selama lebih dari 6 bulan. Wajib pajak yang tidak memenuhi persyaratan pencari nafkah tunggal tidak berhak atas AVAB (Pengurangan Pajak Pencari Nafkah Tunggal).

Jumlah AVAB per Anak pada 2025

• 2025: 1 anak €601 – 2 anak €813 – setiap anak tambahan €267
• 2024: 1 anak €572 – 2 anak €774 – setiap anak tambahan €255
• 2023: 1 anak €520 – 2 anak €704 – setiap anak tambahan €232
• 2022: 1 anak €494 – 2 anak €669 – setiap anak tambahan €220

Jumlah AVAB per Anak pada 2024

• 2024: 1 anak €572 – 2 anak €774 – setiap anak tambahan €255
• 2023: 1 anak €520 – 2 anak €704 – setiap anak tambahan €232
• 2022: 1 anak €494 – 2 anak €669 – setiap anak tambahan €220

Tunjangan Tetap Tempat Kerja (Arbeitsplatzpauschale)

Profesional yang bekerja secara mandiri di rumah dapat mengurangi pajak hingga 1.200 euro per tahun untuk biaya pemeliharaan lingkungan kerja mereka (Arbeitsplatzpauschale). Inovasi ini memungkinkan individu yang bekerja mandiri di rumah untuk memanfaatkan potongan pajak.

Pengetahuan tentang peraturan pajak dan potongan pajak sangat penting untuk mengoptimalkan beban pajak. Sistem pajak Austria terus berubah, sehingga penting untuk selalu memiliki informasi terkini tentang undang-undang pajak terbaru.