Impôt sur le revenu en Autriche en 2025

L’impôt sur le revenu autrichien (Einkommensteuer) est calculé selon un système progressif avec plusieurs tranches d’imposition. L’impôt est déterminé annuellement, et toute personne physique ayant une résidence enregistrée en Autriche est tenue de le payer, à condition qu’une obligation fiscale naisse en fonction de son revenu annuel.

Toute personne physique ayant une résidence en Autriche est assujettie à l’impôt sur le revenu. Par revenu, nous entendons le montant total de tous les revenus, réduit par les dépenses spéciales, les charges extraordinaires et les déductions pour enfants. Le taux d’imposition est déterminé sur la base de la déclaration de revenus.

Taux d’imposition 2025

En 2025, le seuil d’exonération fiscale a de nouveau augmenté à 13 308 euros. Les taux d’impôt sur le revenu pour 2025 sont les suivants :

• 0 – 13 308 : 0 %
• 13 308 – 21 617 : 20 %
• 21 617 – 35 836 : 30 %
• 35 836 – 69 166 : 40 %
• 69 166 – 103 072 : 48 %
• 103 072 – 1 000 000 : 50 %
• Plus de 1 000 000 : 55 %

Taux d’impôt sur le revenu 2024

En 2024, les premiers 12 816 euros sont exonérés d’impôts, suivis de taux d’imposition croissants en fonction des tranches de revenus. En 2023, le seuil d’exonération était de 11 693 euros.

• 0 – 12 816 : 0 %
• 12 816 – 20 818 : 20 %
• 20 818 – 34 513 : 30 %
• 34 513 – 66 612 : 40 %
• 66 612 – 99 266 : 48 %
• 99 266 – 1 000 000 : 50 %
• Plus de 1 000 000 : 55 %

Le taux d’imposition est toujours appliqué à la différence entre le taux d’imposition actuel et le précédent, rendant le barème d’impôt sur le revenu progressif.

Réduction pour Célibataires

Un célibataire est une personne qui vit avec un partenaire ou un conjoint pendant plus de 6 mois et a au moins un enfant pour lequel elle reçoit des allocations familiales depuis plus de 6 mois. Les contribuables qui ne répondent pas aux conditions de célibataire ne sont pas éligibles à l’AVAB (Déduction fiscale pour célibataire).

Montant de l’AVAB par enfant en 2025

• 2025 : 1 enfant 601 € – 2 enfants 813 € – chaque enfant supplémentaire 267 €
• 2024 : 1 enfant 572 € – 2 enfants 774 € – chaque enfant supplémentaire 255 €
• 2023 : 1 enfant 520 € – 2 enfants 704 € – chaque enfant supplémentaire 232 €
• 2022 : 1 enfant 494 € – 2 enfants 669 € – chaque enfant supplémentaire 220 €

Montant de l’AVAB par enfant en 2024

• 2024 : 1 enfant 572 € – 2 enfants 774 € – chaque enfant supplémentaire 255 €
• 2023 : 1 enfant 520 € – 2 enfants 704 € – chaque enfant supplémentaire 232 €
• 2022 : 1 enfant 494 € – 2 enfants 669 € – chaque enfant supplémentaire 220 €

Indemnité forfaitaire de lieu de travail (Arbeitsplatzpauschale)

Les professionnels indépendants travaillant à domicile peuvent déduire jusqu’à 1 200 euros par an de leurs impôts pour l’entretien de leur environnement de travail (Arbeitsplatzpauschale). Cette innovation permet aux travailleurs indépendants travaillant à domicile de bénéficier également d’une déduction fiscale.

La connaissance des réglementations fiscales et des déductions est cruciale pour optimiser les charges fiscales. Le système fiscal autrichien évolue constamment, il est donc important d’avoir toujours des informations à jour sur les dernières lois fiscales.