Impuesto sobre la Renta en Austria en 2025
El impuesto sobre la renta de Austria (Einkommensteuer) se calcula utilizando un sistema progresivo con múltiples tramos impositivos. El impuesto se determina anualmente, y toda persona física con residencia registrada en Austria está obligada a pagarlo, siempre que surja una obligación fiscal basada en sus ingresos anuales.
Toda persona natural que tenga residencia en Austria está sujeta al impuesto sobre la renta. Por ingresos, entendemos el monto total de todos los ingresos, reducido por gastos especiales, cargas extraordinarias y deducciones por hijos. La tasa impositiva se determina en función de la declaración de impuestos.
Tasas de Impuesto sobre la Renta 2025
En 2025, el umbral de exención fiscal aumentó nuevamente a 13.308 euros. Las tasas de impuesto sobre la renta para 2025 son las siguientes:
- 0 – 13.308: 0%
- 13.308 – 21.617: 20%
- 21.617 – 35.836: 30%
- 35.836 – 69.166: 40%
- 69.166 – 103.072: 48%
- 103.072 – 1.000.000: 50%
- Más de 1.000.000: 55%
Tasas de Impuesto sobre la Renta 2024
En 2024, los primeros 12.816 euros están exentos de impuestos, seguidos de tasas impositivas crecientes según los tramos de ingresos. En 2023, el umbral libre de impuestos era de 11.693 euros.
- 0 – 12.816: 0%
- 12.816 – 20.818: 20%
- 20.818 – 34.513: 30%
- 34.513 – 66.612: 40%
- 66.612 – 99.266: 48%
- 99.266 – 1.000.000: 50%
- Más de 1.000.000: 55%
La tasa impositiva siempre se aplica a la diferencia entre el tramo impositivo actual y el anterior, lo que hace que la tabla de impuestos sobre la renta sea progresiva.
Descuento para Solteros
Un sustentador único es alguien que vive con una pareja o cónyuge durante más de 6 meses y tiene al menos un hijo por el cual recibe asignación familiar durante más de 6 meses. Los contribuyentes que no cumplan con los requisitos de sustentador único no son elegibles para la AVAB (Deducción Fiscal de Sustentador Único).
Monto de AVAB por Niño en 2025
- 2025: 1 hijo €601 – 2 hijos €813 – cada hijo adicional €267
- 2024: 1 hijo €572 – 2 hijos €774 – cada hijo adicional €255
- 2023: 1 hijo €520 – 2 hijos €704 – cada hijo adicional €232
- 2022: 1 hijo €494 – 2 hijos €669 – cada hijo adicional €220
Monto de AVAB por Niño en 2024
- 2024: 1 hijo €572 – 2 hijos €774 – cada hijo adicional €255
- 2023: 1 hijo €520 – 2 hijos €704 – cada hijo adicional €232
- 2022: 1 hijo €494 – 2 hijos €669 – cada hijo adicional €220
Suma Global de Lugar de Trabajo (Arbeitsplatzpauschale)
Los profesionales autónomos que trabajan desde casa pueden deducir hasta 1.200 euros anuales de sus impuestos por mantener su entorno de trabajo (Arbeitsplatzpauschale). Esta innovación permite a los trabajadores autónomos que trabajan desde casa también aprovechar una deducción fiscal.
El conocimiento de las regulaciones fiscales y las deducciones es crucial para optimizar la carga fiscal. El sistema fiscal austriaco está cambiando constantemente, por lo que es importante tener siempre información actualizada sobre las últimas leyes fiscales.
