Данък върху доходите в Австрия през 2025 година

Австрийският подоходен данък (Einkommensteuer) се изчислява чрез прогресивна система с множество данъчни скали. Данъкът се определя годишно, и всяко физическо лице с регистриран адрес в Австрия е задължено да го плаща, при условие че възникне данъчно задължение въз основа на годишния му доход.

Всяко физическо лице, което има местожителство в Австрия, подлежи на данък върху дохода. Под доход разбираме общата сума на всички приходи, намалена с извънредни разходи, извънредни тежести и приспадания за деца. Данъчната ставка се определя въз основа на данъчната декларация.

Данъчни ставки за доходи за 2025 г.

През 2025 г. данъчно необлагаемият праг отново се увеличи до 13 308 евро. Данъчните ставки за 2025 година са както следва:

• 0 – 13,308: 0%
• 13,308 – 21,617: 20%
• 21,617 – 35,836: 30%
• 35,836 – 69,166: 40%
• 69,166 – 103,072: 48%
• 103,072 – 1,000,000: 50%
• Над 1,000,000: 55%

Данъчни ставки за доход за 2024 година

През 2024 г. първите 12 816 евро са необлагаеми, следвани от увеличаващи се данъчни ставки въз основа на данъчни скали. През 2023 г. необлагаемият праг беше 11 693 евро.

• 0 – 12,816: 0%
• 12,816 – 20,818: 20%
• 20,818 – 34,513: 30%
• 34,513 – 66,612: 40%
• 66,612 – 99,266: 48%
• 99,266 – 1,000,000: 50%
• Над 1,000,000: 55%

Данъчната ставка винаги се прилага върху разликата между текущата и предходната данъчна скала, което прави таблицата на подоходния данък прогресивна.

Отстъпка за самотни търсещи

Единственият изпълнител е лице, което живее с партньор или съпруг/съпруга повече от 6 месеца и има поне едно дете, за което получава семейни помощи повече от 6 месеца. Данъкоплатци, които не отговарят на изискванията за единствен изпълнител, нямат право на AVAB (Данъчно облекчение за единствен изпълнител).

Сума на AVAB на дете за 2025 година

• 2025: 1 дете €601 – 2 деца €813 – всяко допълнително дете €267
• 2024: 1 дете €572 – 2 деца €774 – всяко допълнително дете €255
• 2023: 1 дете €520 – 2 деца €704 – всяко допълнително дете €232
• 2022: 1 дете €494 – 2 деца €669 – всяко допълнително дете €220

Сума на AVAB на дете за 2024 г.

• 2024: 1 дете €572 – 2 деца €774 – всяко следващо дете €255
• 2023: 1 дете €520 – 2 деца €704 – всяко следващо дете €232
• 2022: 1 дете €494 – 2 деца €669 – всяко следващо дете €220

Работно място Еднократна сума (Arbeitsplatzpauschale)

Самостоятелно заети професионалисти, работещи от дома, могат да приспаднат до 1 200 евро годишно от данъците си за поддръжка на работната си среда (Arbeitsplatzpauschale). Тази иновация позволява на самостоятелно заетите лица, работещи от дома, да се възползват от данъчно облекчение.

Познаването на данъчните разпоредби и приспаданията е от решаващо значение за оптимизиране на данъчната тежест. Австрийската данъчна система непрекъснато се променя, затова е важно винаги да имате актуална информация за най-новите данъчни закони.