Данок на доход во Австрија во 2025 година

Австриското данок на доход (Einkommensteuer) се пресметува со прогресивен систем со повеќе даночни стапки. Данокот се утврдува годишно, и секое физичко лице со регистрирано живеалиште во Австрија е должно да го плати, доколку настане даночна обврска врз основа на нивниот годишен приход.

Секое физичко лице кое има престојувалиште во Австрија подлежи на данок на доход. Под доход се подразбира вкупниот износ на сите приходи, намален за посебни трошоци, вонредни оптоварувања и одбитоци за деца. Стапката на данокот се утврдува врз основа на даночната пријава.

Стапки на данок на доход за 2025 година

Во 2025 година, даночниот праг повторно се зголеми на 13.308 евра. Стапките на данокот на доход за 2025 година се следниве:

• 0 – 13.308: 0%
• 13.308 – 21.617: 20%
• 21.617 – 35.836: 30%
• 35.836 – 69.166: 40%
• 69.166 – 103.072: 48%
• 103.072 – 1.000.000: 50%
• Над 1.000.000: 55%

Стапки на данок на доход за 2024 година

Во 2024 година, првите 12.816 евра се ослободени од данок, по што следуваат зголемени даночни стапки врз основа на даночни групи. Во 2023 година, прагот на ослободување од данок беше 11.693 евра.

• 0 – 12.816: 0%
• 12.816 – 20.818: 20%
• 20.818 – 34.513: 30%
• 34.513 – 66.612: 40%
• 66.612 – 99.266: 48%
• 99.266 – 1.000.000: 50%
• Над 1.000.000: 55%

Стапката на данокот секогаш се применува на разликата помеѓу тековниот и претходниот даночен праг, со што даночната табела станува прогресивна.

Попуст за самостојни баратели

Еден издржувач е лице кое живее со партнер или брачен другар повеќе од 6 месеци и има најмалку едно дете за кое прима семејни додатоци повеќе од 6 месеци. Даночни обврзници кои не ги исполнуваат условите за еден издржувач не се квалификуваат за АВАВ (Даночно олеснување за еден издржувач).

АВAB износ по дете во 2025 година

• 2025: 1 дете €601 – 2 деца €813 – секое дополнително дете €267
• 2024: 1 дете €572 – 2 деца €774 – секое дополнително дете €255
• 2023: 1 дете €520 – 2 деца €704 – секое дополнително дете €232
• 2022: 1 дете €494 – 2 деца €669 – секое дополнително дете €220

АВAB износ по дете во 2024 година

• 2024: 1 дете €572 – 2 деца €774 – секое дополнително дете €255
• 2023: 1 дете €520 – 2 деца €704 – секое дополнително дете €232
• 2022: 1 дете €494 – 2 деца €669 – секое дополнително дете €220

Работно место паушал (Arbeitsplatzpauschale)

Самостојните професионалци кои работат од дома можат да одбијат до 1.200 евра годишно од нивните даноци за одржување на нивната работна средина (Arbeitsplatzpauschale). Оваа иновација им овозможува на самостојните лица кои работат од дома да искористат даночно олеснување.

Познавањето на даночните прописи и одбивки е клучно за оптимизирање на даночните оптоварувања. Австрискиот даночен систем постојано се менува, па затоа е важно секогаш да имате ажурирани информации за најновите даночни закони.