Thuế thu nhập tại Áo năm 2025
Thuế thu nhập của Áo (Einkommensteuer) được tính theo hệ thống thuế suất lũy tiến với nhiều mức thuế. Thuế được xác định hàng năm, và mọi cá nhân có nơi cư trú đăng ký tại Áo đều có nghĩa vụ phải trả, với điều kiện phát sinh nghĩa vụ thuế dựa trên thu nhập hàng năm của họ.
Mọi cá nhân có nơi cư trú tại Áo đều phải chịu thuế thu nhập. Thu nhập được hiểu là tổng số tiền từ tất cả các nguồn thu, sau khi trừ đi các khoản chi phí đặc biệt, gánh nặng bất thường và các khoản khấu trừ cho con cái. Mức thuế được xác định dựa trên tờ khai thuế thu nhập.
Mức Thuế Thu Nhập năm 2025
Năm 2025, mức miễn thuế lại tăng lên 13.308 euro. Các mức thuế thu nhập cho năm 2025 như sau:
- 0 – 13.308: 0%
- 13.308 – 21.617: 20%
- 21.617 – 35.836: 30%
- 35.836 – 69.166: 40%
- 69.166 – 103.072: 48%
- 103.072 – 1.000.000: 50%
- Trên 1.000.000: 55%
Mức Thuế Thu Nhập năm 2024
Năm 2024, 12.816 euro đầu tiên được miễn thuế, sau đó là các mức thuế tăng dần theo khung thu nhập. Năm 2023, ngưỡng miễn thuế là 11.693 euro.
- 0 – 12.816: 0%
- 12.816 – 20.818: 20%
- 20.818 – 34.513: 30%
- 34.513 – 66.612: 40%
- 66.612 – 99.266: 48%
- 99.266 – 1.000.000: 50%
- Trên 1.000.000: 55%
Thuế suất luôn được áp dụng cho phần chênh lệch giữa mức thuế hiện tại và mức thuế trước đó, làm cho bảng thuế thu nhập trở nên tăng dần.
Ưu đãi cho Người độc thân
Người kiếm thu nhập duy nhất là người sống với bạn đời hoặc vợ/chồng trên 6 tháng và có ít nhất một đứa con mà họ nhận trợ cấp gia đình trên 6 tháng. Những người nộp thuế không đáp ứng các yêu cầu về người kiếm thu nhập duy nhất sẽ không đủ điều kiện để được khấu trừ thuế dành cho người kiếm thu nhập duy nhất (AVAB).
Số tiền AVAB cho mỗi trẻ em năm 2025
- 2025: 1 con €601 – 2 con €813 – mỗi con thêm €267
- 2024: 1 con €572 – 2 con €774 – mỗi con thêm €255
- 2023: 1 con €520 – 2 con €704 – mỗi con thêm €232
- 2022: 1 con €494 – 2 con €669 – mỗi con thêm €220
Số tiền AVAB cho mỗi trẻ em năm 2024
- 2024: 1 con €572 – 2 con €774 – mỗi con thêm €255
- 2023: 1 con €520 – 2 con €704 – mỗi con thêm €232
- 2022: 1 con €494 – 2 con €669 – mỗi con thêm €220
Khoản Trợ Cấp Nơi Làm Việc (Arbeitsplatzpauschale)
Các chuyên gia làm việc tự do tại nhà có thể khấu trừ tối đa 1.200 euro mỗi năm từ thuế để duy trì môi trường làm việc của mình (Arbeitsplatzpauschale). Đổi mới này cho phép những cá nhân làm việc tự do tại nhà cũng được hưởng khoản khấu trừ thuế.
Kiến thức về quy định thuế và các khoản khấu trừ là rất quan trọng để tối ưu hóa gánh nặng thuế. Hệ thống thuế của Áo liên tục thay đổi, vì vậy điều quan trọng là luôn có thông tin cập nhật về các luật thuế mới nhất.
