Imposta sul reddito in Austria nel 2025

L’imposta sul reddito austriaca (Einkommensteuer) viene calcolata utilizzando un sistema progressivo con diverse fasce di imposta. L’imposta viene determinata annualmente, e ogni persona fisica con residenza registrata in Austria è obbligata a pagarla, a condizione che sorga un’obbligazione fiscale in base al reddito annuale.

Ogni persona fisica che risiede in Austria è soggetta all’imposta sul reddito. Per reddito intendiamo l’importo totale di tutti i ricavi, ridotto dalle spese speciali, oneri straordinari e detrazioni per i figli. L’aliquota fiscale viene determinata in base alla dichiarazione dei redditi.

Aliquote fiscali per il 2025

Nel 2025, la soglia di esenzione fiscale è aumentata nuovamente a 13.308 euro. Le aliquote fiscali per il 2025 sono le seguenti:

• 0 – 13.308: 0%
• 13.308 – 21.617: 20%
• 21.617 – 35.836: 30%
• 35.836 – 69.166: 40%
• 69.166 – 103.072: 48%
• 103.072 – 1.000.000: 50%
• Oltre 1.000.000: 55%

Aliquote fiscali per il 2024

Nel 2024, i primi 12.816 euro sono esenti da tasse, seguiti da aliquote fiscali crescenti in base agli scaglioni di reddito. Nel 2023, la soglia esente da tasse era di 11.693 euro.

• 0 – 12.816: 0%
• 12.816 – 20.818: 20%
• 20.818 – 34.513: 30%
• 34.513 – 66.612: 40%
• 66.612 – 99.266: 48%
• 99.266 – 1.000.000: 50%
• Oltre 1.000.000: 55%

L’aliquota fiscale viene sempre applicata alla differenza tra la fascia fiscale corrente e quella precedente, rendendo la tabella delle imposte sul reddito progressiva.

Sconto per Single

Un single earner è una persona che convive con un partner o coniuge per più di 6 mesi e ha almeno un figlio per il quale riceve l’assegno familiare per più di 6 mesi. I contribuenti che non soddisfano i requisiti di single earner non sono idonei per l’AVAB (Detrazione fiscale per single earner).

Importo AVAB per Bambino nel 2025

• 2025: 1 figlio €601 – 2 figli €813 – ogni figlio aggiuntivo €267
• 2024: 1 figlio €572 – 2 figli €774 – ogni figlio aggiuntivo €255
• 2023: 1 figlio €520 – 2 figli €704 – ogni figlio aggiuntivo €232
• 2022: 1 figlio €494 – 2 figli €669 – ogni figlio aggiuntivo €220

Importo AVAB per Bambino nel 2024

• 2024: 1 figlio €572 – 2 figli €774 – ogni figlio aggiuntivo €255
• 2023: 1 figlio €520 – 2 figli €704 – ogni figlio aggiuntivo €232
• 2022: 1 figlio €494 – 2 figli €669 – ogni figlio aggiuntivo €220

Indennità forfettaria per il posto di lavoro (Arbeitsplatzpauschale)

I professionisti autonomi che lavorano da casa possono detrarre fino a 1.200 euro all’anno dalle loro tasse per il mantenimento del loro ambiente di lavoro (Arbeitsplatzpauschale). Questa innovazione consente ai lavoratori autonomi che operano da casa di beneficiare di una detrazione fiscale.

La conoscenza delle normative fiscali e delle detrazioni è cruciale per ottimizzare gli oneri fiscali. Il sistema fiscale austriaco è in continua evoluzione, quindi è importante avere sempre informazioni aggiornate sulle ultime leggi fiscali.